У организации есть обособленное подразделение.
Сотрудники работают в нем с 01.01.26 по 10.03.2026.
10.03.2026 сотрудникам обособки выплачена зарплата за февраль.
С 11.03.2026 все сотрудники переведены через кадровый перевод в ЗУП в головную организацию.
Далее, уже работая в головной организации, сотрудники получат аванс за март 25.03.2026 марта, в эту выплату входит зарплата за период с 01.03.2026 по 15.03.2026.
Программа делит доход и налог за март:
— за период с 01.03 по 10.03 доход и налог относит на КПП обособки (включает в 6-НДФЛ по обособке)
— за период с 11.03 по 15.03 доход и налог относит на КПП головы (включает в 6-НДФЛ по голове)
На горячей линии ИФНС нам сказали, что смотреть нужно именно на выплаченные доходы, и т.к. выплата аванса 25.03, когда сотрудники уже работают в голове, то весь доход марта относится к отчету 6-НДФЛ уже по головной организации.
Что Вы считаете правильным? работу программы ЗУП или устную консультацию ИФНС? Если налоговая дает корректную консультацию, то как это исправить в программе, чтобы доходы не делились?
Все комментарии (2)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Дополню, что у головной организации изменился адрес, изменился КПП и ОКТМО и налоговая с 03.03.2026.
Новый юр. адрес головной организации почти полностью (но не на 100%) совпадает с адресом обособки.
И обособка закрывается в связи с тем, что в ней больше нет необходимости по смыслу.
Здравствуйте!
Дело в том, что ЗУП привязка НДФЛ к регистрации зависит не от даты выплаты дохода, а от даты перевода сотрудника. Если до 10 марта сотрудник числился в ОП, то программа отразит доходы, начисленные до 10 марта в привязке к ИФНС ОП и не посмотрит на дату выплаты. Такая реализация конечно весьма спорная, но так реализовано в программе.
Поэтому если нужно отразить доходы, начисленные за март по головному подразделению (а то, что выплачено за февраль оставить по ОП), то можно рассмотреть следующий вариант и при необходимости проверить его сначала на копии базы, оценить результат и если все хорошо, тогда уже в рабочей базе повторить.
Примерный порядок действий:
1. На время изменить регистрацию для ОП — с 1 марта указать, что для него действует регистрация, как для головы
2. Перепровести начисление з/п (аванса) и все мартовские доходы, которые нужно отразить по регистрации головного подразделения. ВАЖНО — ни в коем случае не трогать документы, которые выплачены мартом за февраль (у них должна остаться прежняя регистрация ОП). Так мы перебросим на Головное подразделение доходы, начисленные в марте и исчисленный налог.
Если нужно что-то уточнить пишите, будем разбираться дальше 🌺