Добрый день!
Ежегодно на период новогодней ярмарки мы открываем «обособку» на пару месяцев. Обособка не имеет своего р/счета, но имеет свое октмо и кпп. Сотрудников с головной организации переводят в обособку на период его работы. В 6-ндфл данные должны попадать по дате выплаты дохода и получается что , например, аванс /зарплата начисленная по головой организации по срокам выплаты может быть выплачена уже сотруднику находящемуся в обособке. Подскажите какой порядок действий при расчете зарплаты сотрудников работающих в головной организации и обособке? И как должна формироваться форма 6-ндфл? Спасибо.
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
В ЗУП привязка НДФЛ к регистрации зависит не от даты выплаты дохода, а от даты перевода сотрудника. Если в августе сотрудник числился в ГО, то программа отразит все доходы, начисленные за август в привязке к ИФНС ГО и не посмотрит на дату выплаты. Подробно эти особенности разбираем в статье: Сотрудник переведен в подразделение с другой регистрацией – как разделить НДФЛ?
Так как по данному вопросу нет единого мнения, то по какой налоговой отражать з/п, начисленную по головой организации со сроком выплаты, когда сотрудник находится уже в обособке, лучше уточнить в своей ИФНС.
Если нужно отразить зарплату, начисленную по головой организации со сроком выплаты, когда сотрудник находится уже в обособке по регистрации ОП, то можно использовать такой порядок действий:
1. На время изменить регистрацию для ГО — указать, что для нее действует регистрация, как для ОП
2. Перепровести начисление з/п , которая выплачиваются после перевода в ОП. ВАЖНО — ни в коем случае не трогать другие документы, которые выплачены, когда сотрудник числится в ГО (у них должна остаться прежняя регистрация ГО). Так мы перебросим на новое ОП доходы и исчисленный налог
3. В ведомостях после перевода в ОП обновим налог и перепроведем их (так мы перебросим удержанный НДФЛ на новую ИФНС).
Ок поняла. Спасибо.