Добрый день!
Компания на ОСНО заключила договор с компанией из ОАЭ на консультационные услуги. Валюта договора — доллары, валюта платежа — рубли. Стоимость консультаций 40 000$ без НДС.
20.02.2026 г. поступил акт на 40 000$, курс 76,6405, НДС 674 436,40.
24.02.2026 г. оплатили 3 070 076,00 руб., курс 76,7519, НДС 675 416,72.
Сделаны следующие проводки:
АКТ 20.02
Д 08.05 К 60.21 3 065 620,00
Д 19.04 К 60.21 сумма 674 436,40 входной НДС
Д 60.21 К 76.НА сумма 674 436,40 удержан НДС
Списание с расчетного счета 24.02
Д 60.21 К 51 сумма 3 070 076,00 оплата
Д 91.02 К 60.21 сумма курсовой разницы 4 456,00
СФ выданный налогового агента 24.02
Д 76.НА К 68.32 сумма 675 416,72 начислен НДС
В результате данных проводок у меня образовалось дебетовое сальдо на сч. 76.НА на сумму НДС 980,32. Как я понимаю, нужно сделать корректирующую проводку Д 19.04 К 76.НА на эту сумму, но как ее сделать, через операцию, введенную вручную?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При разном курсе в документе поступления и оплаты возникнет разница на 19 счете (разница между НДС с поступления и НДС СФ налогового агента).
Создайте документ Операции, введенные вручную
Проводка: Дт 19.04 Кт 76.НА
Возможно пригодится
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Екатерина, спасибо!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌷
Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎
Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.
А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.
QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>
👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!