Добрый день!
Наша компания в декабре 2024 г. заказывала услуги у иностранного поставщика из Армении, 30.12.2024 г. был подписан акт, оплата не была произведена поставщику (по условиям договора постоплата 60 дней с даты подписания акта). Мы выступаем НА по НДС.
При проведении акта в 1С:Предприятие 8.3 в декабре 2024 г. были сформированы проводки:
Дт 20 Кт 60.01 сумма 2 975 000 рублей
Дт 19.04 Кт 76НА сумма 595 000 рублей
В балансе за 2024 год
В активе
НДС (Дт 19.04) был отражен по строке 1220 «НДС по приобретенным ценностям» на сумму 595 тыс. руб.
В пассиве сумма НДС (Кт 76НА) 595 тыс. рублей была отражена по строке 1550 «Прочие обязательства».
При автоматическом заполнении баланса в 1С:Предприятие 8.3 за 2025 год.
Данные по НДС за 2024 в активе баланса отразились по строке 1220 «НДС по приобретенным ценностям» 595 тыс. руб. совпадает с прошлым годом, но в активе по строке 1230 «Дебиторская задолженность» появилась новая строка «НДС, удержанный налоговым агентом с выданной предоплаты» сумма (595) тыс. руб. Эта сумма отражена с минусом, хотя предоплаты не было. Сумма дебиторской задолженности уменьшилась на 595 тыс. руб.
В пассиве баланса данная сумма исчезла. Валюта баланса за 2024 уменьшилась на 595 тыс. руб.
Правильно ли 1С заполняет баланс в нашем случае? Если да, то как это обосновать в пояснениях к балансу за 2025 год?
Если неправильно, то можем ли мы убрать строку «НДС, удержанный налоговым агентом с выданной предоплаты» и добавить эту сумму в пассив по строке 1550 «Прочие краткосрочные обязательства»?
Задолженность этому иностранному поставщику у нас есть и на 31.12.2023, 31.12.2024 и 31.12.2025 года. Помогите, пожалуйста, разобраться, как правильно отразить в новой форме баланса суммы НДС?
С уважением, Наталья
Здравствуйте!
По 76.НА в балансе недавно уточнили методику отражения
Чтобы она заработала необходимо установить патч
Актуально для релиза 3.0.194 в том числе — надо его тоже установить, это текущий на сегодня
EF_60030156
Не отражается в балансе сумма обязательства по уплате в бюджет НДС при исполнении обязанностей налогового агента (уменьшает дебиторскую задолженность).
При этом сумма связанного актива в виде возможности принять в будущем НДС к вычету отражается в составе дебиторской задолженности, а не налогового актива.
Поделитесь, пожалуйста, результатом после его применения
Как установить патчи (исправления) в 1С
Добрый день! Установила указанный вами патч.
Перезаполнила баланс, ничего не поменялось. Заново попробовала создать отчетность, заполнила баланс, опять ничего не поменялось.
Прикладываю файл со скриншотами из 1С.
Еще один момент с вами уточним
Главное – Учетная политика – перейти по ссылке в самом верху История изменений в 2025 год
Найти блок Единый налоговый платеж отражается… (с релиза 3.0.192.25)
Что у вас выбрано в настройках и как хотите отражать налоги в ОДДС
-Общей суммой
-Раздельно по видам налогов
Зашла в учетную политику , в истории изменений у меня ничего нет за 2025г.
В блоке Единый налоговый платеж
у меня выбрано отражать налоги в ОДДС
-Общей суммой
использую Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.193.19)
Присоединюсь к обсуждению.
Повторила пример в тестовой базе.
Я обновила программу до релиза 3.0.194.14, установила патч EF_60030156, в УП применила по очереди оба варианта как отражать налоги в ОДДС (сначала попробовала общей суммой, а затем раздельно), программа отработала корректно в обоих случаях: в ББ 2025 валюта баланса за 2024 не уменьшилась, в строке 1230 НДС не отразился с минусом. А в пассиве баланса данная сумма не исчезла: она перешла из строки 1550 в строку 1520.
Сверьтесь, пожалуйста, с моей мини-инструкцией.
На релизе 3.0.194.14 с патчем EF_60030156 по данной ситуации работа программы корректна.
Рекомендую обновить программу и сформировать отчетность заново.
Отпишитесь, пожалуйста по результату 🌼
Добрый вечер! Сделала как вы сказали обновила программу до версии 3.0.194.14 с патчем EF_60030156.
Захожу в отчетность баланс, строка 1230 «Дебиторская задолженность» пропала строка «НДС, удержанный налоговым агентом с выданной предоплаты» сумма (595) тыс. руб. Валюта баланса в активе стала правильная за 2024 и за 2023 года, а в пассиве данная сумма не появилась, разница на 595 тыс. руб. А за 2025 год строка «НДС, удержанный налоговым агентом с выданной предоплаты» пропала, а все показатели остались прежними.
Я думаю, что вот я сейчас заново заполню отчет и все будет правильно, но нет, когда заполняю отчет заново, у меня опять появляется строка с минусом и как будто патч вообще не действует. Я пометила эту отчетность на удаление, создала новый отчет и нажала заполнить все отчеты. Заполняет все по-старому с ошибкой. Прикладываю скриншоты.
Повторила пример в другой базе. Делюсь результатом.
На релизе 3.0.193.19 создала БФО 2025.
В 2025 году данные за 2024 год НДС минусуется по строке 1230 в активе, и исчезает из строки 1550 в пассиве, уменьшается валюта баланса 2024 года.
Затем я обновила программу до релиза 3.0.194.14. Патч не установлен. Открываю БФО 2025. Отчетность не изменилась. По кнопке Заполнить тоже никаких изменений не произошло.
Заполнение отчетности не сохраняю, чтобы проверить как отработает патч.
Устанавливаю патч EF_60030156.
Открываю БФО 2025. Отчетность не изменилась. Применяю кнопку Заполнить.
По строке 1230 в активе НДС ушел, а в пассиве отражается по строке 1520 Кредиторская задолженность. Валюта баланса верная.
Пример сохранен в инструкцию.
На релизе 3.0.194.14 с патчем EF_60030156 по данной ситуации работа программы корректна.
Мы провели моделирование на разных компьютерах и в разных базах, все не связано между собой — патч работает корректно.
В вашем случае, полагаю, или конкретный технический вопрос или что-то не выполняется по инструкции.
Возможно есть какая-то специфика ситуации, которую не озвучили, посчитав ее не принципиальной. Предлагаю в этом направлении проработать вопрос.
Попробуйте создать БФО 2025 полностью заново. Тем более на релизе 3.0.194.14 с патчем EF_60030156 по данной ситуации ошибки быть не должно.
Если ситуация не изменится, предлагаю посмотреть расшифровки строк БФО. Возможно, так прояснится ситуация.
Я обратила внимание, что у вас после обновления программы и патча, не перезаполняя отчет, «не идут» суммы баланса по активу и пассиву, а после применения кнопки «Заполнить» минусуется НДС из актива, но суммы баланса идут. Проверьте наличие ручных исправлений по этим строкам.
Поделитесь, пожалуйста, результатом 🍀
Добрый день! Никаких ручных корректировок у меня не было, описала ситуацию, как было. Изначально актив и пассив баланса совпадали, после обновлении программы с патчем вот так отобразилось.
Я сейчас удали патч, установила заново, создаю заново БФО, у меня ничего не меняется(
У меня сейчас версия 3.0 (3.0.194.14). Патч установлен.
После заполнения новой БФО актив с пассивом сходятся, но валюта баланса меньше, чем должна быть, так как в дебиторской задолженности сохраняется строка с минусом. В пассив у меня эта сумма не входит.
Какие расшифровки вам прислать?
Сначала полностью удалите созданный ранее отчет, а не помечайте на удаление. Нужно чтобы его совсем в программе не было.
Потом заново создайте и заполните отчетность.
Если проблема сохранится — пришлите расшифровку по строке 1230, которая идет с минусом.
Добрый вечер! Я удалила отчет и заполнила заново не помогло. Удалила патч, заново его скачала с сайта, но теперь выбрала «Скачать с зеркала 1», заново установила, заново сформировала отчетность и у меня все получилось!
Спасибо за помощь!
Замечательные новости! Спасибо, что поделились 🌷🌷🌷
Если вы формируете Пояснения табличные, есть такой нюанс на текущий момент
Подождать исправления, или вручную поправить, если срочно
Сальдо 76.НА включается сейчас в Пояснение 7. Дебиторская задолженность с минусом вместо Пояснение 8. Обязательства
Да, формирую табличные пояснения, пока не дошла до их проверки, поняла, что там тоже будет ошибка, внимательно посмотрю этот момент, наверное придется сделать вручную
Вышел патч по нашей теме EF_60030297
Не отражается в пояснении к балансу «Обязательства» сумма обязательства по уплате в бюджет НДС при исполнении обязанностей налогового агента (уменьшает дебиторскую задолженность).
При этом сумма связанного актива в виде возможности принять в будущем НДС к вычету отражается в составе дебиторской задолженности, а не налогового актива.
Добрый день! Спасибо большое за информацию! Буду пробовать его установить
Спасибо все получилось, пояснения заполнились верно!
Отличные новости! Спасибо, что поделились с нами
И будем на связи 🦉🦉🦉
Еще такой нюанс
Если сдаете в статистику П-3, счет 76.НА не попадает в кредиторскую задолженность на текущий момент
Здесь решить надо или нет. При необходимости добавить