УСН доходы с НДС 5%, причина Требования ФНС к кодом ошибки 2

1. Здравствуйте!

   КВО 22 — возврат, зачет авансовых платежей. Проверьте СФ 911 и 912 от 07.08.25 были отражены в кн.продаж за 3кв2025?

   Пришлите скрин ОСВ по сч. 76.АВ в разрезе СФ по данному контрагенту.

2. Юлия, здравствуйте! В книге продаж за 3 кв. были отражены

4. Как должно быть:
   1. Аванс поступил в 3кв.
   Выписываем СФ на аванс, отражаем в кн.продаж с КВО 02

   2. Реализация в 4кв.
   Проводим документ Реализация, отражаем в кн.продаж КВО 01
   Автоматически проводится зачет аванса, отражаем в кн.покупок с КВО 22

   Обязанность покупателя восстановить НДС подлежит исполнению в том налоговом периоде, в котором продавец отгрузил товар.

   Если ошибок нет, то в пояснении опишите ситуацию с цифрами и укажите, что ошибок нет.

   Алгоритм зачета такой
   Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С

   Проанализируйте свои операции по алгоритму из раздела Продажа
   Самоучитель по НДС на УСН в 1С

   Как идея в ответе можно за основу взять табличку как в конце этого раздела. Убрать лишние столбцы, например, Доход УСН. Добавить столбца с данным СФ, в т.ч. СФ на аванс и столбец с Платежным поручение. Также это поможет проверить себя.

5. Доброе утро! Все проанализировала и всё равно не пойму в чем ошибка, помогите пожалуйста.
   Получено требование с ФНС с кодом ошибки 2 и в сведениях указана сч.ф из раздела 8 на сумму 2 223 222 руб. НДС 105 867, 71 4 кв.2025, в чем ошибка?
   Сданы декларации:
   В 3 квартале 2025 г. (Раздел 9 декларации):
   Отражены авансы полученные с кодом 02:
   * Счет-фактура 1: 2 223 222 руб. (включая НДС), НДС: 105 867,71 руб.
   * Счет-фактура 2: 3 031 833,60 руб. (включая НДС), НДС: 144 373,03 руб.
   * Счет-фактура 3: 2 547 024,40 руб. (включая НДС), НДС: 121 286,88 руб.
   * Счет-фактура 4: 919 625,40 руб. (включая НДС), НДС: 43 791,69 руб.
   * Счет-фактура 5: 933 154,80 руб. (включая НДС), НДС: 44 435,94 руб.
   * Счет-фактура 6: 945 322,20 руб. (включая НДС), НДС: 45 015,34 руб.
   * Общая сумма НДС по авансам в 3 кв.: 504 770,59 руб.
   * 4 квартал 2025 г. (Книга продаж Раздел 9 декларации):
   * Отражены реализации с кодом 01 в разделе 9:
   * Счет-фактура: 1 911 260 руб., НДС: 91 012,38 руб.
   * Счет-фактура: 1 121 986 руб., НДС: 53 427,90 руб.
   * Счет-фактура: 932 007 руб., НДС: 44 381,29 руб.
   * Общая сумма НДС по реализациям в 4 кв.: 188 821,57 руб.
   * Отражены авансы с кодом 02 в разделе 9:
   * Счет-фактура: 392 695,10 руб., НДС: 18 699,77 руб.
   * Счет-фактура: 326 202,45 руб., НДС: 15 533,45 руб.
   * Счет-фактура: 668 941 руб., НДС: 31 854 33 руб.
   * Общая сумма НДС по авансам в 4 кв.: 66 087,55 руб.
   * 4 квартал 2025 г. (Книга покупок и Раздел 8 декларации):
   * Отражены суммы НДС к вычету:
   * Сумма НДС: 105 867,71 руб. (код 22). * Сумма НДС: 82 953,86 руб. (код 22).
   * Общая сумма НДС к вычету в 4 кв. по коду 22: 105 867,71 + 82 953,86 = 188 821,57 руб.

6. Уточните, при заполнении Формирование записей кн.покупок (ФЗКПк) за 4кв. что-то вручную исправляли?

   Встречаются такие вопросы
   В Книге покупок сумма с НДС в графе 14 больше, чем требуется при частичном зачете аванса от покупателя в 1С

   Из скринов ошибки не вижу. Попробуйте позвоните своему инспектору в налоговую, уточните причину требования.

Комментарии закрыты.