Консультация по отражению резервов по отпускам при праве на пониженные страховые взносы (расхождение между 1С Бухгалтерия и 1С ЗУП)

Индивидуальную консультацию запросил Ольга С.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

По итогам 2024 г. компания получила право на пониженные тарифы страховых взносов (СВ). Операции по корректировке были проведены вручную в 1С Бухгалтерия (скриншот прилагается), после чего выполнен перерасчет СВ за 2024 г.
В настоящее время наблюдается расхождение в суммах резервов по отпускам в части СВ между 1С ЗУП и 1С Бухгалтерия по итогам 2025 г.

Просим консультацию по следующим вопросам:

1. Какой правильный порядок действий для корректного отражения резервов по отпускам при наличии права на пониженные СВ?

2. Как в текущем периоде (2025 г.) правильно отразить разницу в части СВ, без перерасчета в ЗУП за предыдущие периоды (избегаем изменений в СВ)?

3. Как обосновать разницу по резервам по отпускам (в части СВ) между 1С Бухгалтерия и 1С ЗУП для аудиторов? Какие проводки/корректировки рекомендованы?

Метки вопроса: Резервы отпусков

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте! Ваш вопрос принят в работу, но на ответ нам потребуется чуть больше времени. Спасибо за понимание!

  2. Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    1. 1. В учете резервов перерасчет автоматически производится только в месяце, в который необходимо внести исправления. Например, нам необходимо перерасчитать страховые взносы в январе 2024, мы заполняем документ Перерасчет страховых взносов за январь 2024. Затем перезаполняем документ Отражение зарплаты в бухучете за январь 2024 (или создаем дополнительный), затем перезаполняем документ Резервы по оплате труда за январь 2024. Иначе корректировки будут учтены только в декабре при проведении инвентаризации.
    2. 2. В декабре каждого года проводится инвентаризация резервов. При её проведении резервы рассчитываются по методу МСФО (остатки отпусков умножить на средний заработок) и сравниваются с остатками резервов в программе, далее автоматически проводится корректировка до сумм, рассчитанных по МСФО. Далее рассчитывается эффективная ставка по страховым взносам — Как в ЗУП 3.1 рассчитывается ставка взносов при расчете резерва методом МСФО? она и применяется к расчету. Т.е. если перерасчет страховых взносов при изменении тарифа в программе был произведен, то он будет учтен в ставке, по которой будет расчет взносов и до которой будут проводится корректировка в программе автоматически.
    3. 3. По итогам инвентаризации в декабре программа доначисление проведет на затратный счет, а списание излишков на 91 — эти проводки предусмотрены действующим законодательством.
     1

Добавить комментарий