Излишне удержанный НДФЛ на сумму стандартных вычетов

Индивидуальную консультацию запросил Анна К. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.90/10)

Добрый день,
при заполнении формы 6НДФЛ образовался излишне удержанный НДФЛ на величину стандартных вычетов, как исправить в зупе? какими документами?

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте.

    Формируем 6-НДФЛ за 2025 год? Нужно понять причину, почему это произошло. Зарплату за декабрь выплачивали в декабре или в январе? Расшифруйте строку 180 и по любому сотруднику из расшифровки сформируйте Подробный анализ НДФЛ за 2025 год с развернутыми документами и установите флажок Вычеты по кодам. Если зарплату выплачивали в январе, то по тому же сотруднику приложите Подробный анализ и за 2026 год.

  3. В подробном анализе НДФЛ видно, что налог исчислен верно. А удержан действительно больше. В начале года ситуация похожа на ошибку, которую описывали в статье Ошибка в ЗУП 3.1 — по сотрудникам с вычетами НДФЛ переезжает в другой месяц и попадает в стр. 170 6-НДФЛ

    Потом сделан один перерасчет НДФЛ вместо двух. По итогу налог выправился, но все равно из месяца в месяц гуляют эти 182 руб.

    Давайте посмотрим, не переходят ли эти 182 руб. в 2026 год — приложите Подробный анализ за 2026 год. И сверим БУ с учетом НДФЛ — настройки отчета можно скачать в статье Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ
    Если в БУ налог окажется не равен тому, что сейчас в налоговом учете — возможно придется возвращать НДФЛ.

    Ещё можно сформировать Анализ зарплаты по сотруднику за весь прошлый год чтобы проверить сальдо.

  5. Добрый день.

    Я говорю про исчисленный НДФЛ на конец года. Он посчитан правильно. Удержанный — завышен, поэтому 182 руб. горят красным. Нам нужно понять — это только в налоговом учете происходит или в бухгалтерском тоже. Для этого нужны отчеты, о которых я выше писала. Бывает так, что в ведомости налог к перечислению неправильный, но сама сумма выплаты верна. Тогда проблема только в НУ и возврат НДФЛ не нужен. А бывает, что и заплатили сотруднику по факту меньше, чем нужно. Вот тогда придется возвращать налог.

  8. В Универсальный отчет настройки нужно загружать дважды — появилось предупреждение в отчете. Иначе могут подгрузиться не все пользовательские поля и отчет будет работать неверно.

    Если после повторной загрузки настроек отчет будет сформирован также, тогда у нас только один сотрудник из расшифровки стр. 180 в отчет попадает — Олег Юрьевич. И то по нему нет расхождения, есть разница по месяцам, но в итоге 0. Значит скорее всего проблема только в НУ. Приложите по этому сотруднику Подробный анализ НДФЛ за 2025 и 2026 годы, проверим, верно ли посчитан НДФЛ нарастающим итогом. И расчетные листки за 2025 год или Анализ зарплаты с отбором по сотруднику.
    Давайте еще попробуем сделать документ Перерасчет НДФЛ за 2025 год. Попадет в этот документ кто-то из строки 180?

  9. Если проблема только в НУ, мы можем уменьшить удержанный налог с помощью Операции учета НДФЛ на дату прошлого года. Тогда излишне удержанный пропадет.
    Но нам нужно убедиться, что сотрудникам выплачены верные суммы, что действительно во взаиморасчетах ничего лишнего не удержали. А еще выяснить, не переходит ли этот налог в 2026 год. Если переходит, то проблема продолжится.
    Поэтому нужно проверить и сальдо на конец 2025, все ли верно выплатили и обязательно проверить налоговый учет в 2026 году.

  10. Добрый день

    подскажите, пожалуйста, вот по другой фирме по универс. отчету вышла ошибка, а как ее исправить, данные по своду- это в каих документах?
    данные из справки из каких документов попадают?
  11. Приложение № 1

    Еще один момент. Мы формируем отчет за год, зарплата за декабрь посчитана. Давайте установим в поле Зарплата рассчитана за месяц дату 31.12.2025. Это нужно, чтобы учлись все наши расчеты до конца года.

    Данные свода — это БУ. Это те суммы, которые мы видим в расчетном листке, в Анализе зарплаты по сотрудникам и в Полном своде. Эти данные попадают из документов начислений — Начисление зарплаты и взносов, Отпуск, Премия и т. д.

    Данные справки — это НУ. Это то, что мы видим в аналитических отчетах по НДФЛ, например, в Подробном анализе НДФЛ. Туда данные должны попадать из тех же документов начислений. Но еще на данные НУ влияет документ Начисление за первую половину месяца (на БУ он не влияет), Операция учета НДФЛ, незарплатные доходы.

    Чтобы найти ошибку, нужно сверять подробный анализ и расчетные листки.

Добавить комментарий