Добрый день. Подскажите пожалуйста вот по такой ситуации: сделала РСВ за 2025 г. в ЗУП. В общем по 2025 году страховые взносы идут, но вот за ноябрь и декабрь есть разница между страховыми взносами, начисленными в РСВ за год (за ноябрь и декабрь) и страховыми взносами, начисленными в ЗУП документом «Отражение зарплаты в бухучете».
Разница появилась из-за того, что отпуск сотруднику я оформила 28.11.25, а в сам отпуск сотрудник пошел со 02.12. Соответственно в документе «Отражение зарплаты в бухучете» за ноябрь страховые взносы с отпускных не начислились, а начислились они в «Отражении зарплаты в бухучете» в декабре. В то время как в РСВ страховые взносы с отпускных начислились в ноябре. Не совсем понимаю, правильно ли это? Попробовала пересчитать документы «Отражение зарплаты в бухучете» за ноябрь и декабрь. Ничего по суммам не изменилось.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
В документ Отражение зарплаты в бухучете взносы попадают из документа Начисление зарплаты и взносов.
Насколько я понимаю, ситуация сложилась следующая. Если отпуск был начислен месяцем Ноябрь 2025, то и взносы должны были рассчитаться в документе Начисление зарплаты и взносов за ноябрь. Но по какой-то причине при расчете зарплаты за ноябрь взносы с отпускных не рассчитались, может быть, отпуск был проведен после зарплаты. Поэтому взносы доначислились в декабре. Скорее всего в документе Начисление зарплаты и взносов за декабрь на вкладке Взносы по сотруднику две строки — одна за ноябрь и вторая за декабрь.
Если это так, то взносы отражаются верно:
— В РСВ они соответствуют доходу и отражаются в ноябре
— В БУ соответствуют месяцу начисления и отражаются в декабре
Да, именно так. В документе «Начисление зарплаты и взносов за декабрь» действительно две строки: взносы за ноябрь и взносы за декабрь, как вы и писали.
Но не совсем понятно: с одной стороны вы говорите, что если отпуск был начислен ноябрем (а он был начислен именно ноябрем и до зарплаты 28.11.25 отпуск, 30.11.25 зарплата), то взносы должны были рассчитаться документом Начисление зарплаты и взносом за ноябрь, при этом вы пишите, что верно то, что взносы рассчитались в декабре. Как все-таки должно быть правильно? И если правильно, как у меня, тогда как быть с налоговой? Ведь у нее тогда взносы по Уведомлениям за ноябрь и декабрь не совпадут с РСВ за 2025 г., хотя по году общая сумма взносов будет правильная? Надо ли мне что-то делать, исправлять, уточнять?
Я сейчас проверила. Действительно, сначала 30.11.25 я начислила зарплату, потом задним числом 28.11.25 начислила отпускные, чтобы в расчет отпускных вошла зарплата за ноябрь, т.к. сам отпуск начинался с декабря. Рассчитать отпускные одним днем с зарплатой тоже не получилось, т.к. выдать отпускные я должна за 3 календарных дня, а это значит не позже 28.11.25. И, к сожалению, документ расчета отпускных не дает возможности дату документа сделать одну, а планируемую дату выплаты отпускных указать более раннюю чем дата самого документа начисления, поэтому после начисления зарплаты 30.11.25 пришлось как бы задним числом 28.11.25 начислить отпускные. Наверное поэтому страховые взносы с этих отпускных рассчитались в декабре. Но непонятно теперь, как быть с налоговой и РСВ.
В такой ситуации после проведения отпуска нужно пересчитать взносы и НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов. Для верного учета в ЗУП документ начисления зарплаты должен оказаться последним проведенным документом в месяце.
Сейчас получается, что в РСВ взносы отражаются верно — доход начислен в ноябре и взносы отнеслись к ноябрю. РСВ при этом соответствует перссведениям — ведь отпуск попал в перссведения за ноябрь.
Но у нас есть расхождение с поданными уведомлениями. Для подстраховки можно подать корректирующие уведомления с учетом доначисленных взносов. Особенно если за декабрь не подавали, а подали только за ноябрь. В целом за квартал сумма взносов исчислена и уплачена верно, просто есть расхождение по месяцам. Не думаю, что это придет к каким-то санкциям.
Как подать корректирующее уведомление — описали в статье Корректировка уведомления по страховым взносам, если расчет зарплаты ведется в ЗУП 3.1
Спасибо за развернутый ответ. Думаю, нет смысла подавать уточненное Уведомление за ноябрь. РСВ все расставит по местам. А налоговая, думаю, сама просто рассчитает пени с оплаты страховых за ноябрь, т.к. она должна была быть больше на сумму страховых с отпускных, а получилась меньше. Хотя у нас переплата на ЕНП. Может и не насчитают.
Ведь если мне подавать уточненное Уведомление, тогда нужно перепроводить все документы начиная с расчета этого отпуска? А этого не хочется.
Я с Вами согласна, РСВ все поправит. Тем более если есть переплата, которая перекрывает сумму недоплаченных взносов.
Подскажите, пожалуйста, я все же решила сделать уточненное Уведомление на сумму страховых взносов за ноябрь, чтоб красиво было. Новое уведомление затрет предыдущее. А если у меня в предыдущем уведомлении было две суммы: НДФЛ и страховые взносы, а сейчас новое уведомление будет содержать только правильную сумму страховых взносов. Не обнулит ли это уточненное уведомление НДФЛ?
Добрый день.
Посоветовалась с коллегами и мы пришли к выводу, что корректировку уведомления подавать не обязательно. Тем более, что в Вашей ситуации это все придется делать вручную.
Но если будете заполнять, оставляем сумму НДФЛ и правим сумму взносов.
Ок. Спасибо за ответ.
Пожалуйста. Хорошего дня!