В связи с тем, что появилась необходимость в формировании чеков по удержаниям сотрудника, например, для уволенного в середине месяца сотрудника, в 1С ЗУП реализована возможность создавать несколько документов Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете) за один месяц.
В ЗУП 3 реализован следующий порядок заполнения документа:
- Получаются все данные по организации за указанный месяц.
- Вычитаются суммы, уже зарегистрированные другими документами за этот месяц.
Рассмотрим отражение зарплаты в бухучете 1С ЗУП на нескольких примерах.
Содержание
- Пример 1. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» при увольнении сотрудника
- Пример 2. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» по всем проведенным документам
- Пример 3. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» после исправления документа, по которому уже прошло отражение зарплаты в бухучете
- Пример 4. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» по подразделениям при последовательном проведении начислений и отражения по подразделениям
- Пример 5. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» по подразделениям при НЕ последовательном проведении начислений и отражения по подразделениям
Пример 1. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» при увольнении сотрудника
1 ноября 2019 г. увольняем сотрудника Шведова И.С. У сотрудника есть Удержание в счет выданной продукции в сумме 200 руб. Соответственно потребуется выбить чек в день увольнения:
В этом случае можно будет сформировать первый за месяц документ Отражение зарплаты в бухучете от 1 ноября 2019 г. В документ попадает вся информация только по уволенному сотруднику. В частности, на вкладке Удержанная зарплата присутствуют данные по Удержание в счет выданной продукции с флажком Чек.
Далее после синхронизации ЗУП 3 с Бухгалтерией 3 в бухгалтерской программе можно будет выбить чек.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Подробнее смотрите в публикации — Удержания, предусматривающие кассовые чеки (ЗУП 3.1.10.78)
Пример 2. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» по всем проведенным документам
Помимо данных по увольняемому сотруднику из Примера 1, рассчитаны отпускные по Громовой Н.П. в сумме 62 116,04 руб. (из них 57 679,18 – сумма за ноябрь, 4 436,86 – сумма за декабрь). Отпуск длится с 05.11.2019 по 02.12.2019 г.
При формировании первого за месяц документа Отражение зарплаты в бухучете от 1 ноября 2019 г. попадут начисленные и удержанные суммы по уволенному сотруднику и суммы по отпускнику.
Т.к. за ноябрь 2019 г. еще не был сформирован документ Начисление зарплаты и взносов, соответственно на суммы отпускных взносы пока начислены не будут. Поэтому в документе Отражение зарплаты в бухучете присутствуют только доходы по документу Отпуск без взносов:
Пример 3. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» после исправления документа, по которому уже прошло отражение зарплаты в бухучете
К Примеру 1 и Примеру 2 добавляется условие, что сотрудница Громова вместо того, чтобы находится в отпуске с 05.11.2019 по 02.12.2019 была отозвана из него 18.11.2019. Для этого в исходном документе Отпуск по кнопке Исправить был введен документ-исправление.
В этом случае отсторнировался отпуск, который был начислен ранее и начислена сумма с учетом новых условий — 28 839,59 руб. В документе Отпуск этого не видно, т.к. исправление происходит в рамках одного месяца:
Рассчитали документ Начисление зарплаты и взносов за ноябрь 2019 г.
При формировании второго за ноябрь месяц документа Отражение зарплаты в бухучете получили следующие данные:
- Данные по уволенному сотруднику не попадают.
- По Громовой (сотрудницы, по которой был отзыв из отпуска):
- сторнируются суммы на разницу по сумме пересчитанных отпускных;
- начисляются суммы взносов, т.к. в первом за ноябрь документе Отражение зарплаты в бухучете суммы по взносам не присутствовали.
Рассчитаем получившиеся суммы по Громовой.
Суммы отпускных по Громовой во втором документе Отражение зарплаты и взносов:
- Сумма отпускных за декабрь сторнирована в полном объеме = — 4 436,86 руб.
- Сумма отпускных за ноябрь сторнирована частично:
- 28 839,59 (отпускные после исправления) — (62 116,04 <общая сумма отпускных> — 4 436,86 <сумма сторнированных отпускных за декабрь>) = — 28 839,59 руб.
Взносы были начислены с той части отпуска, которая в итоге осталась после внесенных исправлений – 28 839,59 руб.
Рассчитаем суммы взносов:
- ПФР:
- 28 839,59 (отпускные после исправлений) * 22% = 6 344,71 руб.
- ФСС:
- 28 839,59 (отпускные после исправлений) * 2,9% = 836,35 руб.
- ФФОМС:
- 28 839,59 (отпускные после исправлений) * 5,1% = 1 470,82 руб.
- ФСС (несч.случ.):
- 28 839,59 (отпускные после исправлений) * 0,2% = 57,68 руб.
Также в документе Отражение зарплаты в бухучете реализован фильтр по подразделению.
Механизм работает так же, как и в документе Начисление зарплаты и взносов, т.е. отбираются данные по подразделению с учетом иерархии.
В табличных частях Начисленная зарплата и взносы и Удержанная зарплата отбор строк выполняется по полю Подразделение. Однако в табличных частях Начисленный НДФЛ и Выплата отпусков за счет оценочных обязательств нет поля Подразделение. Поэтому отбор выполняется по полю Физическое лицо (для НДФЛ) и Сотрудник (для оценочных обязательств). При этом используются физические лица, которые фигурируют в таблицах Начисленная зарплата и взносы и Удержанная зарплата.
Рассмотрим на примере.
Пример 4. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» по подразделениям при последовательном проведении начислений и отражения по подразделениям
Сотрудник Ваньков работает по основному месту работы в подразделении Отдел эксплуатации ЛВС и средств связи и по внутреннему совместительству – в Хозяйственном отделе.
Вначале начислена заработная плата сотруднику за ноябрь Отдел эксплуатации ЛВС и средств связи в сумме 35 200 руб. и НДФЛ – 4 576 руб.
Начисление зарплаты и взносов по второму подразделению — Хозяйственному отделу пока не введено.
При заполнении документа Отражение зарплаты в бухучете по Отдел эксплуатации ЛВС и средств связи на вкладку Начисленная зарплата и взносы попадет сумма зарплаты только по данному отделу – 35 200 руб.:
И на вкладку Начисленный НДФЛ только НДФЛ по указанному отделу – 4 576 руб.:
Проводим документ Отражение зарплаты в бухучете.
Далее начисляем зарплату сотруднику по Хозяйственному отделу в сумме 10 000 руб. и НДФЛ с нее – 1 300 руб.
Формируем документ Отражение зарплаты в бухучете по Хозяйственному отделу. На вкладке Начисленная зарплата и взносы и Начисленный НДФЛ суммы попадают ровно такие же, как и в документе Начисление зарплаты и взносов по этому отделу.
Пример 5. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» по подразделениям при НЕ последовательном проведении начислений и отражения по подразделениям
Изменим условия Примера 4. Документы Начисления зарплаты и взносов по двум отделам проведены. Документ Отражение зарплаты в бухучете по Отделу эксплуатации ЛВС и средств связи заполнен, но НЕ проведен. Заполняем документ Отражение зарплаты в бухучете по Хозяйственному отделу.
В этом случае в документе Отражение зарплаты в бухучете по Хозяйственному отделу на вкладке Начисленная зарплата и взносы попадет сумма 10 000 руб., т.е. эта сумма зарплаты только по Хозяйственному отделу:
Однако на вкладке НДФЛ начисленный будет присутствовать сумма НДФЛ в целом начисленная в базе по физическому лицу, но еще не отраженная в проводках. И эта сумма НДФЛ составит:
- 4 576 (НДФЛ по Отделу эксплуатации ЛВС и средств связи) + 1 300 (НДФЛ по Хозяйственному отделу) = 5 876 руб.
Документ проводим.
При заполнении документа Отражение зарплаты в бухучете по Отделу эксплуатации ЛВС и средств связи сумма заработный платы на вкладке Начисленная зарплата и взносы будет равна начисленной только по данному подразделению доходу — 35 200 руб.
Однако на вкладке Начисленный НДФЛ будет пусто, т.к. вся сумма НДФЛ по физическому лицу уже попала в другой документ в полном объеме.
Если фильтр по подразделениям не важен для организации, то можно, как и раньше, в конце месяца формировать один документ Отражение зарплаты в бухучете в целом по организации.
Теперь документ Отражение зарплаты и взносов делает записи в регистры, т.к. необходимо учитывать данные уже проведенных документов. В связи с этим отчет Бухучет зарплаты (Зарплата – Отчеты по зарплате – Бухучет зарплаты), который собирал данные с табличных частей документов, теперь заменен на новый аналогичный отчет — Сведения для отражения зарплаты в бухучете (Зарплата – Отчеты по зарплате – Сведения для отражения зарплаты в бухучете), который собирает данные с регистров.
По умолчанию в настройках отчета выведена колонка Подразделение.
См. отрывок из Поддерживающего семинара ЗУП за октябрь 2019
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
В примере 3 в зеленой рамке что-то не то с расчетами. Посмотрите пожалуйста вот этот кусок:
Суммы отпускных по Громовой во втором документе Отражение зарплаты и взносов:
Сумма отпускных за декабрь сторнирована в полном объеме = — 4 436,86 руб.
Сумма отпускных за ноябрь сторнирована частично:
28 839,59 (отпускные после исправления) — 62 116,04 (общая сумма отпускных) — 4 436,86 (сумма сторнированных отпускных за декабрь) = — 28 839,59 руб.
Скобки там видимо надо поставить? Вот так должно быть? 28839.59-(62116.04-4436.86). Тогда действительно будет равно -28838.59.