Несколько документов отражения зарплаты в бухучете за месяц (ЗУП 3.1.11.106)

В связи с тем, что появилась необходимость в формировании чеков по удержаниям сотрудника, например, для уволенного в середине месяца сотрудника, в 1С ЗУП реализована возможность создавать несколько документов Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете) за один месяц.

В ЗУП 3 реализован следующий порядок заполнения документа:

• Получаются все данные по организации за указанный месяц.
• Вычитаются суммы, уже зарегистрированные другими документами за этот месяц.

Рассмотрим отражение зарплаты в бухучете 1С ЗУП на нескольких примерах.

Пример 1. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» при увольнении сотрудника

1 ноября 2019 г. увольняем сотрудника Шведова И.С. У сотрудника есть Удержание в счет выданной продукции в сумме 200 руб. Соответственно потребуется выбить чек в день увольнения:

В этом случае можно будет сформировать первый за месяц документ Отражение зарплаты в бухучете от 1 ноября 2019 г. В документ попадает вся информация только по уволенному сотруднику. В частности, на вкладке Удержанная зарплата присутствуют данные по Удержание в счет выданной продукции с флажком Чек.

Далее после синхронизации ЗУП 3 с Бухгалтерией 3 в бухгалтерской программе можно будет выбить чек.

Подробнее смотрите в публикации — Удержания, предусматривающие кассовые чеки (ЗУП 3.1.10.78)

Пример 2. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» по всем проведенным документам

Помимо данных по увольняемому сотруднику из Примера 1, рассчитаны отпускные по Громовой Н.П. в сумме 62 116,04 руб. (из них 57 679,18 – сумма за ноябрь, 4 436,86 – сумма за декабрь). Отпуск длится с 05.11.2019 по 02.12.2019 г.

При формировании первого за месяц документа Отражение зарплаты в бухучете от 1 ноября 2019 г. попадут начисленные и удержанные суммы по уволенному сотруднику и суммы по отпускнику.

Т.к. за ноябрь 2019 г. еще не был сформирован документ Начисление зарплаты и взносов, соответственно на суммы отпускных взносы пока начислены не будут. Поэтому в документе Отражение зарплаты в бухучете присутствуют только доходы по документу Отпуск без взносов:

Пример 3. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» после исправления документа, по которому уже прошло отражение зарплаты в бухучете

К Примеру 1 и Примеру 2 добавляется условие, что сотрудница Громова вместо того, чтобы находится в отпуске с 05.11.2019 по 02.12.2019 была отозвана из него 18.11.2019. Для этого в исходном документе Отпуск по кнопке Исправить был введен документ-исправление.

В этом случае отсторнировался отпуск, который был начислен ранее и начислена сумма с учетом новых условий — 28 839,59 руб. В документе Отпуск этого не видно, т.к. исправление происходит в рамках одного месяца:

Рассчитали документ Начисление зарплаты и взносов за ноябрь 2019 г.

При формировании второго за ноябрь месяц документа Отражение зарплаты в бухучете получили следующие данные:

• Данные по уволенному сотруднику не попадают.
• По Громовой (сотрудницы, по которой был отзыв из отпуска):
  • сторнируются суммы на разницу по сумме пересчитанных отпускных;
  • начисляются суммы взносов, т.к. в первом за ноябрь документе Отражение зарплаты в бухучете суммы по взносам не присутствовали.

Рассчитаем получившиеся суммы по Громовой.

Суммы отпускных по Громовой во втором документе Отражение зарплаты и взносов:

• Сумма отпускных за декабрь сторнирована в полном объеме = — 4 436,86 руб.
• Сумма отпускных за ноябрь сторнирована частично:
  • 28 839,59 (отпускные после исправления) — (62 116,04 <общая сумма отпускных> — 4 436,86 <сумма сторнированных отпускных за декабрь>) = — 28 839,59 руб.

Взносы были начислены с той части отпуска, которая в итоге осталась после внесенных исправлений – 28 839,59 руб.

Рассчитаем суммы взносов:

• ПФР:
  • 28 839,59 (отпускные после исправлений) * 22% = 6 344,71 руб.
• ФСС:
  • 28 839,59 (отпускные после исправлений) * 2,9% = 836,35 руб.
• ФФОМС:
  • 28 839,59 (отпускные после исправлений) * 5,1% = 1 470,82 руб.
• ФСС (несч.случ.):
  • 28 839,59 (отпускные после исправлений) * 0,2% = 57,68 руб.

Также в документе Отражение зарплаты в бухучете реализован фильтр по подразделению.

Механизм работает так же, как и в документе Начисление зарплаты и взносов, т.е. отбираются данные по подразделению с учетом иерархии.

В табличных частях Начисленная зарплата и взносы и Удержанная зарплата отбор строк выполняется по полю Подразделение. Однако в табличных частях Начисленный НДФЛ и Выплата отпусков за счет оценочных обязательств нет поля Подразделение. Поэтому отбор выполняется по полю Физическое лицо (для НДФЛ) и Сотрудник (для оценочных обязательств). При этом используются физические лица, которые фигурируют в таблицах Начисленная зарплата и взносы и Удержанная зарплата.

Рассмотрим на примере.

Пример 4. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» по подразделениям при последовательном проведении начислений и отражения по подразделениям

Сотрудник Ваньков работает по основному месту работы в подразделении Отдел эксплуатации ЛВС и средств связи и по внутреннему совместительству – в Хозяйственном отделе.

Вначале начислена заработная плата сотруднику за ноябрь Отдел эксплуатации ЛВС и средств связи в сумме 35 200 руб. и НДФЛ – 4 576 руб.

Начисление зарплаты и взносов по второму подразделению — Хозяйственному отделу пока не введено.

При заполнении документа Отражение зарплаты в бухучете по Отдел эксплуатации ЛВС и средств связи на вкладку Начисленная зарплата и взносы попадет сумма зарплаты только по данному отделу – 35 200 руб.:

И на вкладку Начисленный НДФЛ только НДФЛ по указанному отделу – 4 576 руб.:

Проводим документ Отражение зарплаты в бухучете.

Далее начисляем зарплату сотруднику по Хозяйственному отделу в сумме 10 000 руб. и НДФЛ с нее – 1 300 руб.

Формируем документ Отражение зарплаты в бухучете по Хозяйственному отделу. На вкладке Начисленная зарплата и взносы и Начисленный НДФЛ суммы попадают ровно такие же, как и в документе Начисление зарплаты и взносов по этому отделу.

Пример 5. Формирование «Отражения зарплаты в бухучете» по подразделениям при НЕ последовательном проведении начислений и отражения по подразделениям

Изменим условия Примера 4. Документы Начисления зарплаты и взносов по двум отделам проведены. Документ Отражение зарплаты в бухучете по Отделу эксплуатации ЛВС и средств связи заполнен, но НЕ проведен. Заполняем документ Отражение зарплаты в бухучете по Хозяйственному отделу.

В этом случае в документе Отражение зарплаты в бухучете по Хозяйственному отделу на вкладке Начисленная зарплата и взносы попадет сумма 10 000 руб., т.е. эта сумма зарплаты только по Хозяйственному отделу:

Однако на вкладке НДФЛ начисленный будет присутствовать сумма НДФЛ в целом начисленная в базе по физическому лицу, но еще не отраженная в проводках. И эта сумма НДФЛ составит:

• 4 576 (НДФЛ по Отделу эксплуатации ЛВС и средств связи) + 1 300 (НДФЛ по Хозяйственному отделу) = 5 876 руб.

Документ проводим.

При заполнении документа Отражение зарплаты в бухучете по Отделу эксплуатации ЛВС и средств связи сумма заработный платы на вкладке Начисленная зарплата и взносы будет равна начисленной только по данному подразделению доходу — 35 200 руб.

Однако на вкладке Начисленный НДФЛ будет пусто, т.к. вся сумма НДФЛ по физическому лицу уже попала в другой документ в полном объеме.

Если фильтр по подразделениям не важен для организации, то можно, как и раньше, в конце месяца формировать один документ Отражение зарплаты в бухучете в целом по организации.

Теперь документ Отражение зарплаты и взносов делает записи в регистры, т.к. необходимо учитывать данные уже проведенных документов. В связи с этим отчет Бухучет зарплаты (Зарплата – Отчеты по зарплате – Бухучет зарплаты), который собирал данные с табличных частей документов, теперь заменен на новый аналогичный отчет — Сведения для отражения зарплаты в бухучете (Зарплата – Отчеты по зарплате – Сведения для отражения зарплаты в бухучете), который собирает данные с регистров.

По умолчанию в настройках отчета выведена колонка Подразделение.

См. отрывок из Поддерживающего семинара ЗУП за октябрь 2019

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email