Нерезидент (НДФЛ)

1. Здравствуйте!

   Правильно понимаю, что сотрудник нерезидент, стал резидентом?
   И в результате:
   — у сотрудника образовался излишне удержанный НДФЛ
   — до конца года производили зачет излишне удержанного НДФЛ

   В таком случае действуем следующим образом:
   — Остаток незачтенного налога отражаем в годовом 6-НДФЛ – стр. 180 и Приложение 1,возврат остатка выполняет ФНС – п. 1.1. ст. 231 НК РФ
   — Списываем остаток незачтенного налога в ЗУП 3.1 с помощью документов Операция учета НДФЛ и Перерасчет НДФЛ

   В итоге:
   — в учете по НДФЛ остаток неудержанного налога закрывается отрицательной суммой в колонке Передано на взыскание.
   — в учете взаиморасчетов долги также списываются. Это можно проконтролировать по расчетным листкам сотрудника.
   — Сумма списанного таким образом НДФЛ попадет также в документ Отражение зарплаты в бухучете. После синхронизации в 1С:Бухгалтерии сформируется проводка по списанию излишне удержанного НДФЛ Дт 70 Кт 68.01.

   Подробно порядок действий посмотрите пожалуйста разбираем в статье: Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ

2. Добрый вечер, Марина

   Просьба проверить заполнение Операция НДФЛ/ Пересчет НДФЛ. В бухгалтерию при синхронии НДФЛ Дт 70 Кт 68.01 » Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки». Правильно ли аналитика по 68.01 Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки?

3. Здравствуйте!

   Насколько я понимаю, на стороне БП аналитику нужно скорректировать, чтобы она закрылась и в проводке сумма 39957 по Дт70 Кт 68.01 должна быть с минусом.
   Посмотрите пожалуйста, как это сделать обсуждается в похожем вопросе: Операция по НДФЛ передано в налоговый орган в 1С

4. Добрый день, Марина

   Как описано в примере. Из ЗУП в БП в документе «Отражение ЗП» на листе «Начисленный НДФЛ» сумма пришла с минусом 39957 . В проводках сумма с плюсом Дт. 70 К 68.01 39957 руб. Если исправлять аналитику с субконто «НДФЛ передача задолженности в налоговый орган» на «НДФЛ». Проводка Дт 70 Кт 68.01 — 15 533 руб. и появляется сальдо на счете 70-это же неверно.

5. Здравствуйте!

   Не очень понимаю, почему меняется сумма «Проводка Дт 70 Кт 68.01 — 15 533 руб.»? У нас ведь сумма была 39957. Может быть опечатка?
   Мы внося такие изменения ожидаем, что сальдо по сч. 70 не изменится.
   В целом, если считаете, что править аналитику не нужно, то можно оставить так, как у Вас заполняется автоматически, менять аналитику не обязательно.

6. Добрый день, Марина

   В статье в похожем вопросе: Операция по НДФЛ передано в налоговый орган в 1С описано, что надо, если правильно поняла поменять аналитику с субконто «НДФЛ передача задолженности в налоговый орган» на «НДФЛ», когда меняем аналитику , то программа отображает начисления свернуто 24 424- 39 957= — 15 533 руб.

   Сейчас сальдо по счету 70 по сотруднику бывшему нерезиденту закрылось. На счете Кт 68.01 по субконто «Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)» 39 957 руб., потому что проводка из 1С ЗУП пришла Дт. 70 К 68.01 39957 руб. с субконто «НДФЛ передача задолженности в налоговый орган». Правильно ли это и как потом закрывается 68.01 с этой аналитикой?

7. Здравствуйте!

   В целом счет 68.01 закроется правильно, просто внутри будет оборот по аналитике «Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)» в сумме 39 957 руб. с тем чтобы видеть эту операцию отдельно. То есть такую аналитику заложили в программу разработчики 1С чтобы можно было увидеть такие суммы отдельно.

8. Добрый день, Марина

   Я понимаю, что может это Вопрос 1СЗУП/1С бухаглтерии. Но я до конца не понимаю, как в 1С Бухгалтерия потом закрывается счет 68.01 с субконто «Налог (взносы): доначислено / уплачено (по акту проверки)» по проводкам? Я нигде не нашла информации в пред.инструкциях.

9. Здравствуйте!

   Можно указать дебет и кредит сч. 68.01, а аналитику изменить, например:
   

10. Добрый день, Марина

    Потом, как я понимаю налог закрывается через обычные наши проводки Дт.68.01 «Налог (взносы: начислено/уплачено» Кт 68.90?

    1. Добрый день! Да, я тоже так понимаю 🌺

11. Добрый день, Марина

    Спасибо за пояснения. Вопрос закрыт.

12. Добрый день, Марина

    Я сейчас заметила, что в 6НДФЛ ошибка: Стр. «Сумма неудержанного налога» раздела 4 Приложения № 1 к 6-НДФЛ >= 0. Подскажите пожалуйста, в чем может быть дело и как исправить?

13. Добрый день, Марина

    Сумма не закрылась, как вы писали выше : в учете по НДФЛ остаток неудержанного налога закрывается отрицательной суммой в колонке Передано на взыскание.
    В чем может быть причина. Прикладываю скриншот из операций, пересчета, РС и подробный отчет

    1. Так и должно быть. В учете НДФЛ остаток неудержанного налога закрывается отрицательной суммой в колонке Передано на взыскание.
       В подробно анализе НДФЛ:

       Исчислено НДФЛ 170 024
       Удержано 209 951
       Передано на взыскание -39 957
       Итого Удержано + Передано на взыскание = 170 024

       Посмотрите пожалуйста об этом рассказываем в статье — Шаг 6. Списание излишне удержанного налога: Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ

       1. Добрый день, Марина

          Не пойму, эта сумма будет переходить в 2026 год.Я приложила подробный отчет, где видно сальдо. Эта сумма не закрывается.

          1. Речь про отчет Подробный анализ НДФЛ?
             Вы приложили Подробный анализ НДФЛ, который сформирован сразу за два года 2025 и 2026. поэтому выводится общее сальдо за два года.
             А если сформировать Подробный анализ НДФЛ только за 2026 год в отчете уже не будет такого сальдо?

             1. Добрый день, Марина

                Если сформировать Отчет за 2026 (Январь-Февраль), то в Отчете нет Сальдо «Передано на взыскание».
                Получается по ШАГУ 6: Документ Операции учета НДФЛ со списанной суммой излишне удержанного НДФЛ повлияет на заполнение 6-НДФЛ – в Приложении 1 ошибочно заполнится отрицательная сумма неудержанного налога. Поэтому если после проведения Операции учета НДФЛ возникнет необходимость перезаполнить или сформировать корректирующий 6-НДФЛ за год, нужно будет вручную в Приложении 1 очистить отрицательную сумму неудержанного налога в Разделе 4.
                Т.е. получается это нормальная ошибка.

                1. Да, все верно, можем очистить отрицательную сумму неудержанного налога в Разделе 4.

14. Здравствуйте!

    На момент заполнения отчета 6-НДФЛ нужно отменить проведение Операции учета НДФЛ, которой списывали остаток излишне удержанного НДФЛ в учете.
    Подробно об этом рассказываем в статье: Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ

    Можно посмотреть видео к статье, где Светлана разбирает эту особенность:
    

15. Добрый вечер, Марина

    Все получилось. Спасибо за помощь и терпение. Вопрос закрыт.

Комментарии закрыты.