Добрый день! Наша организация продает электрооборудование, которое мы закупаем для перепродажи, а также и самостоятельно производим. На электрооборудование установлен гарантийный срок службы. Есть сервисная служба, которая осуществляет, как гарантийный ремонт, так и пост гарантийный ремонт. Запасные части были закуплены, как для перепродажи, так и для осуществления ремонтов. НДС был ранее принят к вычету. Гарантийный ремонт проводим с помощью документа «Отчет производства за смену». Использованные материалы списываются в Д-т счета 20.01. По истечении квартала делаем документ «Отражение начисления НДС» на стоимость списанных материалов. Работаем в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1644). Не уверена, что отражаем правильно такие операции. Можно ли получить индивидуальную консультацию о правильности отражения гарантийных работ в 1С и возможности исправления допущенных ошибок? Заранее спасибо,
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Марина.
Если у вас есть облагаемые и необлагаемые НДС операции, вы обязаны вести раздельный учет НДС.
Если вы в момент поступления товаров знаете, что будите использовать данный товар для гарантийного ремонта, то в документе Поступление (акт, накладная) указываете Способ учета НДС — Учитывается в стоимости.
Если при поступлении товаров вы уже приняли к вычету НДС, то необходимо выполнить следующие действия:
1. Изменение способ учета НДС. Документ Перемещение товаров. В документе укажите:
— Отправитель – склад на котором учитывались детали при поступлении:
— Получатель — склад на котором будут учитываться детали для гарантийного ремонта;
На вкладке Товары укажите:
— Номенклатура – детали, которые будет использоваться для ремонта;
— Счет отправителя – счет, на котором были учтены детали при поступлении;
— Счет получателя – счет, на котором будут учитываться детали для гарантийного ремонта;
— Способ учета НДС получ. — Учитывается в стоимости
Добрый день!
К сожалению, раздельный учет не ведется, так как необлагаемых НДС операций очень мало. Как лучше поступить в таком случае?
Заранее спасибо,
Добрый день, Марина.
Если расходы на гарантийный ремонт не превышают 5% от общей суммы расходов, можно воспользоваться правилом 5% . Посмотрите наш материал:
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС
Если правилом 5% вы воспользоваться не можете, то при расчете налога на прибыль включайте восстановленный НДС в состав прочих расходов (п. 3 ст. 170 НК РФ, Письма Минфина России от 05.12.2016 N 03-07-07/72137, от 02.06.2014 N 03-07-07/26376).
Вы также можете отказаться от: НДС по гарантийному ремонту: отказ от льготы возможен .