Добрый день!
На счете 76АВ завис аванс. Стали разбираться..
2024 год август пришли деньги и мы выставили авансовую счет -фактуру на всю сумму. (Нужно было разбить на доплату, остальное аванс.) И со всей суммы оплатили НДС отразив в книге продаж 3 кв 2024.
В 4 кв 2024 была реализация и восстановилась сумма не по всей счет-фактуре, часть зависла.
Нужно подавать уточненную декларацию для возврата излишне уплаченного НДС или же можно сделать сторно аванса по той счет-фактуре и подать вместе с отчетом за 4 кв уже 2025?
Скрины во вложении.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В вашей ситуации необходимо подавать уточнённую декларацию по НДС за 3 квартал 2024 года, в котором была ошибочно выставлена авансовая счёт-фактура на всю сумму. Это связано с тем, что ошибка привела к завышению налоговой базы и уплате излишнего НДС, что требует корректировки ранее сданной декларации.
1. Аннулируйте запись об ошибочном счёте-фактуре в книге продаж. Для этого подайте корректировочную декларацию с дополнительным листом книги продаж за 3 квартал 2024 года. В нём показатели первоначального счёта-фактуры указываются со знаком «минус», сумма с минусом, которая у вас на данный момент отражается на счете 76 АВ.
В программе 1С это делается документом Операции — Операция, введённая вручную с видом операции «Сторно документа».
В настройках вкладки «НДС продажи» нужно указать:
«Запись дополнительного листа» — да;
«Корректируемый период» — дата из 3 квартала 2024 года, например дату 30.09.2024.
«Сумма без НДС» — со знаком минус (сумма от расчетной НДС зависшей на счете 76АВ),
«Сумма НДС»- со знаком минус (НДС зависшая на счете 76АВ).
2. Подача декларации за 4 квартал 2025 года не исправит ранее допущенное нарушение, поэтому нужно подать уточненную декларацию за 3 квартал 2024 (исправление отразится в дополнительном листе).
Посмотрите пожалуйста Аналогичное обсуждение:
Сторно счёт-фактуры на аванс в 1С
Можно ли отразить ошибочно выписан счет-фактура на аванс в текущей декларации по НДС без уточненки в 1С
Добрый день!
В доп листе книги продаж за 3 кв 2024 почему-то выходит вся сумма — 50 000 000, хотя прописала -14 997 833,33 на вкладке в операциях введенных в ручную. ?? на 76АВ убралось.
Скрин приложен.
Да, верно. Сформируйте корректировочную декларацию по НДС, в разделе 3 по строке 070 должна отобразится только правильная сумма по сч.фактуре на аванс.
Посмотрите, пожалуйста, подробно разобранный ранее вопрос:
Исправление ошибки в сумме авансового счет-фактуры и формирование корр. декларация по НДС в 1С
Спасибо!
С Наступающим Новым годом всю Вашу команду!
Успехов Вам и процветания!
Благодарю! И Вас с наступающим новым годом! ❄️🎄