Можно ли отразить ошибочно выписан счет-фактура на аванс в текущей декларации по НДС без уточненки в 1С

1. Здравствуйте!

   Лишний СФ на аванс полученный надо убрать из книги продаж через уточненку и доп. лист.

   В моем понимании так — по НДС все изменения через доп. листы и уточненки. Такого нет, что если НДС не занижен, то можно исправить в текущем квартале, когда ошибку нашли.
   Можно не исправлять, если налог не занижен. Это право действительно есть. Сторнировали лишний НДС с аванса, ошибку у себя исправили в учете и списали его «за свой счет».
   А если хотим, чтобы бух. учет сошелся с налоговым учетом по НДС, то сдаем уточненную декларацию по НДС (п. 11 Правил ведения книги продаж, п. 5 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, п. 5 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137).

   Алгоритм должен быть такой.
   Отсторнировать ошибочный счет-фактуру на аванс нужно документом «Операция, введенная вручную» — «Сторно документа».
   На закладке «НДС: Продажи» запись доп. листа — указать «Да». Корректируемый период — указать дату из периода, когда был создан лишний счет-фактура.
   Далее подать уточненную декларацию за корректируемый период. В уточненной декларации корректировка отразится в Доп. листе.

   Пригодится
   Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С
   Порядок исправления ошибок по НДС
   Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

   Теперь, что делать, чтобы не было суммы к возмещению за прошлый квартал.
   Надо подобрать СФ, несколько СФ поставщиков по покупкам на сумму такую же или чуть больше. Пусть будет небольшая сумма к доплате. Здесь выбор или идете на такой шаг — доплат и возможно пени, если нет переплаты на ЕНС. Или подаете к возмещению декларацию.
   Чуть более кропотливая работа — можно взять СФ от поставщика на суть большую сумму. И убрать вычет на сумму равную той, что в ошибочном СФ на аванс. Здесь главное сторно правильно оформить. Сумму итого мы никогда не правим. Только сумму НДС. Итого по СФ должно быть, как по документу поставщика.

   И эти вычеты перенести с прошлого квартала на текущий.
   В 1С для этого такой порядок
   Уточненка по НДС, если нужно из закрытого квартала вычеты НДС перенести на другой квартал по просьбе ИФНС в 1С
   По сути все-то же самое, что СФ на аванс делаете — сторнируете лишнее и указываете, что это доп. лист книги покупок и нужный период.

   Потом через Формирование записей книги покупок можно применить вычет входящего НДС в более позднем квартале
   Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С

   Если варианты выше никак не подходят. Третий вариант.
   Списываете НДС с аванса выданного за свой счет в периоде обнаружения ошибки.
   Т.е к вычету его не предъявляете. Тогда это плата организации за свою ошибку. Уточненок нет. Но вычета НДС с аванса полученного тоже.

   В программе при выборе варианта 3 оформите документом Списание НДС — вкладка Авансы полученные:
   Счет списания НДС укажите счет 91.02 «Прочие расходы».
   В поле Прочие доходы и расходы выберите статью с видом Прочие внереализационные доходы (расходы) и снятым флажком Принимается к налоговому учету.
   По теме — будет по аналогии, но с другой статьей для 91.02
   Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С?

   2

   1. Добрый день. Спасибо большое, Мария. Очень развернутый ответ. Очень помогли.

      1. Наталья, отлично, что мы с вами с данным вопросом разобрались. Очень интересный. Будем на связи! 🌷🌷🌷

         1

Комментарии закрыты.