Уточненка по НДС, если нужно из закрытого квартала вычеты НДС перенести на другой квартал по просьбе ИФНС в 1С

1. Здравствуйте!

   Алгоритм такой

   До сдачи утонченной декларации надо посчитать, начислить пени и доплатить НДС в бюджет за 1 кв 2022, если с учетом уточненки получается недоплата за 1 кв 2022. Чтобы не было еще штрафа 20%.

   Оформите документ Операции, введенные вручную вида Сторно документа.
   В поле Сторнируемый документ — Счет-фактура полученный.
   Для отражения сторнируемого СФ в доп. листе книги покупок необходимо на вкладке «НДС покупки» в колонке «Запись дополнительного листа» указать «Да» и в колонке «Корректируемый период» указать любую дату квартала, в котором был принят НДС к вычету. Например, 31.03.2022.
   
   Если НДС к вычету не принимается. Для списания образовавшегося остатка по счету 19 оформите документ Списание НДС в Операции – Регламентные операции по НДС. Проще оформить этот документ через Создать на основании из исходного поступления. Встать на него курсором в журнале с документами Поступление (акты, накладные, УПД). Даже заходить в документ не требуется.
   На вкладке Счет списания укажите счет 91.02, в поле (снят флаг Принимается к налоговому учету) Прочие доходы и расходы — Списание выделенного НДС на прочие расходы.

   Если НДС к вычету принимается позднее. Когда нужен будет вычет НДС в пределах 3-х лет, то как обычно оформите Формирование записей книги покупок — Заполнить. Все эти СФ туда попадут. Документ Списание НДС в Операции в этом случае не нужен.
   Документ Формирование записей книги покупок

   Сформируйте уточненную декларацию по НДС за квартал, в котором был ранее принят к вычету спорный НДС. на Титульном листе укажите порядковый № корректировки.

   2

2. А как быть с датой получения самого с/ф? Ее надо менять вручную на тот квартал, в котором будем принимать к вычету? Или они сторнируются и надо их заново вносить?
   У нас это УПД, а не отдельный с/ф, он сторнируется отдельно от акта?

   1. Приложение

      Все реквизиты СФ, как были так и есть. Менять их не требуется. Меняется только дата, когда принимаете к вычету НДС. Имеете право по общему правилу вычет переносить на три года.
      Сторнируете только вычет НДС. Вы не оспариваете принятие СФ и первичных документов, об этом не просят налоговики.
      Была проводка Д 68 К 19. Сторнировали ее и вернули сумму НДС на счет 19. Она там ждет своей участи — или списать, или принять к вычету.

      Не важно УПД или СФ. Алгоритм общий. В 1С электронный образ УПД с НДС — это Счет-фактура полученный на поступление. Находите его в перечне СФ и выбираете для сторно.
      Выбор типа данных в Операции — Счет-фактура полученный.
      Скрин прилагаю, как это выглядит.

      1

3. Мария, еще такой вопрос. Когда меняю в с/ф дату когда он получен на апрель и ставлю галку отразить в книге покупок датой получения, то 1с еще раз на эту сумму уменьшает К сч. 19, и соответственно увеличивается дебетовое сальдо на 31.03.2022, получается задваивает суммы. Как правильно ее перенести на апрель?

   1. Приложите скрин, пожалуйста, как СФ выглядит.
      Что имеется в виду под сменой даты, когда он получен.
      Ее менять не требуется. Надо только флаг снять, что вычет НДС не нужен. Если не хотите вычет во 2 кв 22, например. А все даты оставляете, как были.
      Или какая-то другая ситуация, то по скрину будет понятно.

4. Скрин во вложении. Меняла дату там где 01.04.2022, там была 31.03.2022.

   1. Нажмите на ДтКт и приложите скрин, пожалуйста.
      —
      По этой ситуации пояснения нужны, что именно хотели получить.
      Если у вас покупка отражена для затрат в марте 22, СФ получили в марте 22, но хотите вычет НДС перенести на 2 кв 22, то порядок такой.
      Даты все оставить, как есть т.е. в поле Получен 31.03.2022.
      Далее снять флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения.
      И вычет отразить во 2 кв 22 через документ Формирование записей книги покупок.

      1

5. Теперь все ясно и все получилось, спасибо! 🙂

   1. Елена, отлично, что проблему решили. И спасибо, что поделились результатом.
      Будем на связи!

Комментарии закрыты.