НДС с безвозмездной передачи и отражение в отчетности

Индивидуальную консультацию запросил Мария

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.96/10)

Здравствуйте.
Приобрели букет за 5000-00 (без ндс) и подарочную карту на 10 000 (в т.ч. ндс 20%) для поздравления сотрудника.
У нас УСН с НДС 5%.
Оформляем безвозмездную передачу
Букет 5000 *1,05= 5250
Подарочная карта 8 333,33*1,05=8750
Итого 14 000.
На 14000 выставляем счет-фактуру.
В 7разделе ндс не отражаем.
В отчете о финансовых результатах стр. 2350 в размере 14000/105*5=666,66

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Мария!

    Ваши действия верные. У вас будет объект налогообложения для НДС и НДФЛ при передаче подарков сотрудникам
    Подробнее:
    Вручение подарков сотрудникам в 1С
    Подарок сотрудникам в 1С

    Возможно пригодится
    Налоговый учет новогодних расходов в 1С

  2. Екатарина не имет значения какие документы на руках?
    Т.е. если это просто чек, но в нем выделен ндс, значит безвозмездную передачу оформляем по стоимости без ндс+наша ставка ндс?
    Посмотрела материал по предложенным ссылкам, в документе Безвозмездная передача используется цена с ндс. Я что-то не так поняла?
    Вот здесь Документ Безвозмездная передача в 1С

  3. Да, Мария, НДС начисляется на рыночную стоимость товара без НДС, согласно п. 2 ст. 154 НК РФ.
    Налоговая база при безвозмездной передаче определяется как стоимость товаров, исчисленная исходя из рыночных цен без включения в них НДС. Поскольку при безвозмездной передаче договорная цена отсутствует, рыночную цену товаров налогоплательщик должен определить самостоятельно в соответствии со ст. 105.3 НК РФ.

Добавить комментарий