ГПХ

Индивидуальную консультацию запросил Надежда Д. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день. У меня новый вопрос. Нужна Ваша помощь . Договор ГПХ с нерезидентом. Обнаружила , что все делала не правильно. Завела начисление «Договор оказания услуг. Нерезидент» Не облагается НДФЛ и Страховыми взносами. Весь 2025 год начисляла через документ «Разовые начисления» , т.е. сколько начислили, столько и выплатили. Это ошибка т.к в 2025 году мы должны были удерживать НДФЛ и начислять взносы. Как теперь выйти из этой ситуации. Хотелось бы сделать пересчет в текущем месяце т. е в ноябре (хотя не совсем верно) удержать весь НДФЛ и начислить взносы со всей выплаченной суммы в ноябре. Очень жду Вашей подсказке и порядке действий.

Метки вопроса: Договор ГПХ
Все комментарии (14)

  1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, какой срок действия у договора?
    Дело в том, что по ГПХ сейчас сдается ещё ЕФС-1 подраздел 1.1 и Сведения о застрахованном лице СЭДО.

  2. Договора делаются на три месяца. Надо что то придумать.

  3. Как вариант можно в ЗУП провести документ Начисление прочих доходов по аналогии как указано в «Пример 2. Отражение компенсации расходов исполнителя по договору ГПХ документом «Начисление прочих доходов»» по ссылке — Каким документом начислить договорнику ГПХ доходы, не облагаемые НДФЛ и взносами
    Только вид дохода нужно будет создать другой:

    Если в договоре ГПХ указано, что он облагается взносами ФСС НС, то вместо Договоры гражданско-правового характера укажите Договоры гражданско-правового характера, облагаемые взносами на страхование от несчастных случаев

  4. По синхронизации в Бухгалтерию перегрузится проводка по начислению дохода, НДФЛ и страховым взносам. Проводку по начислению дохода из документа Отражение зарплаты в бухучете нужно будет удалить, ведь начисление уже было проведено ранее.

  5. Документы Разовые начисления , мне надо сторнировать?

    1. Если начисление не попадало в РСВ, то документ Разовые начисления можно не сторнировать.

  6. Они в РСВ не попадают, но они попадают в полный свод начислений

    1. Дело в том, что выплата по данному начислению уже прошла. И если мы отсторнируем начисление, получится, что был аванс или ошибочно выплаченная сумма.

  7. Не совсем согласна. Я отсторнировала все разовые начисления за 10 месяцев. Сделала новый документ «Разовые начисления» Завела новое начисление Договор (работы, услуги ) Нерезидент с удержанием НДФЛ и Страховыми взносами. Заполнила по сотруднику , результат- полная сумма что было начислено и выплачено, сумма одинаковая) НДФЛ рассчитался . Период поставила с 01.10.2025-31.10.2025 .За ноябрь начислила через договор ГПХ. Начислила ЗП за ноябрь и все у меня встало.

  8. » И если мы отсторнируем начисление, получится, что был аванс или ошибочно выплаченная сумма» сторно попало в ноябрь месяц, ни аванс и не ошибочная не получается.

  9. В данном варианте необходимо проверить как будет формироваться ведомость на выплату по договору ГПХ за ноябрь 2025, чтобы в ней перерасчеты корректно закрылись, т.к. произошло сторно одного начисления и добавления другого, а выплата не изменилась.

  10. Сформировалось корректно, но естественно с долгом по сотруднику. НДФЛ встал правильно, и взносы рассчитались и встали правильно.

  11. Добрый день! Хорошо.
    Обратите внимание, что в 2025 году при начале и окончании договора ГПХ сдаются ЕФС-1 подраздел 1.1 и Сведения о застрахованном лице СЭДО.
    Публикации по ним высылаю:
    — ЕФС-1 по договорам ГПХ: нормативные требования и особенности заполнения
    — Сведения в СФР по договорнику ГПХ — отправлять или нет?

  12. Спасибо. Посмотрю конечно.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Сторно ДМС и страховых взносов начисленных на ДМС за прошлый период Договор по ДМС заключен на год с Ноября 2025 г. В январе 2026г увольняются два сотрудника. В январе делаем перерасчет…
  2. Пересчет НДФЛ и страховых взносов по премии, выплаченную умершему сотруднику. Здравствуйте! С сотрудником был приостановлен трудовой договор, в связи с его убытием в СВО. В августе 2023 года выплатили сотруднику…
  3. Перерасчеты и отчетность Доброе утро! Подскажите пожалуйста, как правильно поступить. За ноябрь 2025 г. зп была закрыта, в декабре приходит больничный лист, открытый…
  4. Отчетность по РСВ корректирующая Добрый день! Подскажите пожалуйста по отчетности РСВ. Есть договор ГПХ. срок действия договора бессрочный.За 2025 актов выполненных работ по данному…

Статьи по этой теме

  1. Почему в ЗУП 3.1 сторно за прошлый год не попадает в Анализ взносов? В марте 2025 года сторнировали премию, начисленную сотруднику в ноябре 2024. Пересчитали взносы и хотели проверить отчетом Анализ взносов в…
  2. Памятка по расчету зарплаты в 1С:ЗУП 3.1 в ноябре 2025 В ноябре 2025 года мы рассчитываем и выплачиваем зарплату за октябрь и аванс на ноябрь. Зарплата за октябрь 2025 Шаг…
  3. Нормируемые расходы по страхованию работников в 1С Схема расходов на страхование Нормируемые расходы на страхование сотрудников (п. 16 ст. 255 НК РФ). Организация заключила договор медицинского страхования…
  4. Исправление договоров ГПХ (ЗУП 3.1.34.57) В ЗУП 3.1.34.57 добавлена возможность исправить договоры ГПХ. Новый механизм распространяется на следующие документы: Договор (работы, услуги) (Зарплата – Договоры…