Доброе утро! Подскажите пожалуйста, как правильно поступить. За ноябрь 2025 г. зп была закрыта, в декабре приходит больничный лист, открытый в ноябре 2025 г., соответственно зп за ноябрь должна быть перерасчитана. Но у сотрудника нет рабочих дней в декабре (так и находится на больничном). Соответственно, если перерасчет будет произведен в декабре 25 г, то на конец года у сотрудника будет задолженность перед организацией, сторнируется НДФЛ, и в отчете 6-НДФЛ будет отражена излишне удержанная сумма налога. Нужно будет пересчитать и взносы. Можно ли произвести перерасчет в январе?
Все комментарии (9)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Да, технически можно будет все сделать в январе. Если в январе у сотрудника хватит суммы дохода, чтобы перекрыть сторно, то по страховым взносам перерасчет отразится в январе. Пересдавать отчет РСВ за год не придется, если в годовом отчете доход сотрудника отражен без перерасчета дохода. Прикладываю ссылку на публикацию: Перерасчеты в РСВ .
По НДФЛ сторно всегда относится к дате получения дохода. Поэтому в годовом отчете нужно будет показать доход сотрудника с учетом суммы перерасчета. Не будет ошибкой и такая ситуация: до ввода перерасчета сдаем годовой отчет 6-НДФЛ. После перерасчета подаем корректирующий отчет 6-НДФЛ с учетом перерасчета дохода за 2025 год. Прикладываю ссылку на публикацию: Перерасчеты в отчетности по НДФЛ .
Поэтому здесь важно определить для себя какой вариант удобнее: сделать сразу перерасчет и сформировать годовые отчеты с учетом сторно. Или же все сделать чуть позже, но с корректировками отчета.
Думаю удобнее все сделать без сдачи корректировок. Можно ли будет просто обновить расчет в больничном листе декабря (перерасчет подтягивается) или нужно это сделать каким-то отдельным документом? И после этого расчет взносов обновить в документе Начисление зарплаты?
Тогда введем документ Больничный лист в декабре 2025 года. После ввода документа пересчитаем зарплату сотруднику за декабрь. Таким образом, выполним перерасчет и страховых взносов и ндфл.
Прикладываю ссылку на публикацию: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ . Времени на зачет ндфл уже нет, поэтому возможен Возврат ндфл. Сотрудник сможем написать заявление?
То есть я могу вернуть НДФЛ за 2025 год в 2026? Думаю, сможет. В 6-НДФЛ в этом случае все равно показываем излишне удержанные суммы?
Да, можем вернуть. Как раз зачет уже не можем делать. Если сотрудник напишет заявление, тогда мы не будет показывать излишне удержанный суммы. В приложении 1 по сотруднику будет исчисленный ндфл равен удержанному.
Правильно понимаю, что заявление от сотрудников на возврат должно быть от декабря 2025 года, в ЗУП завожу Возврат НДФЛ также декабрем 2025 года, а ведомость на выплату формирую к примеру сегодняшним числом?
Нет, мы можем сделать возврат и январем. Здесь все зависит от того — закрыт ли декабрь или нет. Прикладываю ссылку на публикацию: НДФЛ за 2024 год вернули в 2025 – заполнять ли стр. 180 6-НДФЛ? . Пример хоть на цифрах прошлого года, но все рекомендации актуальны
Попробовала в тестовой базе, возврат завела Декабрем 2025, ведомость на выплату Январем 2026. Сформировала 6-НДФЛ. Так будет корректно? Возврат попадает в строку 190 и на последний срок (строка 196)
Доброе утро!
Нет, не корректное заполнение. Возврат произведен в 2026 году, поэтому в 190 и 196 строках годового отчета за 2025 год не должен учитываться. К сожалению, с заполнением возвратов всегда были ошибки в программе. Рекомендую попровать отчет вручную. Прикладываю ссылку на статью: Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ .