Здравствуйте. Предприятие на ОСНО. Руководитель предприятия заправляет автомобиль с корпоративной карты, привязанной к расчетному счету. При этом он часто приобретает кофе, воду или прочее, что отражается в чеке АЗС. Например кофе 90 рублей, в т.ч. НДС 15 рублей. В трудовом договоре оплата питания не предусмотрена. Как в 1С 8.3 бухгалтерия правильно отразить эту операцию. Можно по заявлению работника просто удержать стоимость кофе из его заработной платы? При этом не исчислять НДФЛ и страховые взносы, а только начислить НДС и налог на прибыль. С какой суммы должен быть начислен НДС и налог на прибыль — с 90 руб или 75 руб? Или нужно отразить как получение натурального дохода с начислением НДФЛ, страховых взносов и НДС?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Людмила.
Мы консультируем по работе с программой 1С: Бухгалтерия. По данному вопросу вам лучше обратиться к аудиторам или сделать запрос в ИФНС. Вы можете учесть и мое мнение по данному вопросу. Покупку ГСМ надо оформлять через авансовый отчет. Даже, если в чеке пробит кофе вы в расходы можете отразить только ГСМ. В законодательстве нет запрета на принятия у сотрудника чек, где есть личные покупки подотчетника. Что бы у проверяющих не было вопросов по разницы сумм в чеке и в авансовом отчете, попросите сотрудника написать , объяснения, что он купил для личных целей. Как оформить покупку ГСМ через корпоративную карту можно посмотреть здесь: Приобретение ГСМ подотчетным лицом через корпоративную карту Деньги, израсходованные сотрудником на кофе по его заявлению можно удержать из зарплаты, как неизрасходованные подотчетные деньги. Тогда не придется платить никаких налогов.
Большое спасибо за ответ
Добрый день, Людмила.
Всегда рады вам помочь.
Обращайтесь.