Списание НДС по затратам на приобретение чая, кофе для сотрудников в 1С

Вопрос задал Инна

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Покупаем чай и кофе, хлебобулочные изделия для сотрудников, к налогу на прибыль принять не можем, подскажите, как правильно — НДС не принимать к вычету изначально или восстанавливать НДС после списания?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    НДС по расходам, не принимаемым в НУ, не включается в стоимость этих расходов.
    Списываем его отдельно в не учитываемые в НУ расходы (п. 1 ст. 170 НК РФ).

    Сначала оформляем документы прихода в обычном порядке с выделением НДС.
    Далее документом «Списание НДС» списываем на счет 91.02.
    Что делать с НДС по расходам, не принимаемым в налоговом учете в 1С?
    Документ Списание НДС в 1С

    Материал по теме.
    Как учесть затраты на приобретение чая, кофе для сотрудников в 1С?
    Учет питьевой воды и возвратной тары в 1С 8.3 Бухгалтерия

  2. а если куплено в сентябре и принято на 10.21 — ндс приняли к вычету уже, в октябре списываем на 26 (БУ) и 91.02 (НУ) непринимаемые, нам же нужно восстановить НДС правильно?

  3. Тогда нужно сторнировать НДС в Книге покупок и внести исправления через доп. лист Декларации за 3 квартал.
    Ввести документ «Операции, введенные вручную» вид Сторно документа.
    На вкладке НДС покупки:
    — Запись дополнительного листа — ДА;
    — Корректируемый период — дата когда НДС принят к вычету.

    Подробно алгоритм в инструкции. В инструкции аннулирование приходного документа полностью, вам нужно сторнировать только СФ.
    Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года в 1С

    Потом делаем Списание НДС в текущем периоде.

  4. Уточните, пжл, при оформлении поступления кофе, чая счет затрат выбираю 26 «Материальные затраты» (БУ), не принимаемые (НУ), в счет-фактуре галочку «Отражать НДС в книге покупок» я ставлю или нет?
    Если в одной счет-фактуре (УПД) поступление кофе и воды, как разделить НДС в счет-фактуре (галочка «Отражать НДС в книге покупок»)? По кофе не принимаем к вычету НДС, а по воде принимаем.

  5. В данном случае принимаем счет-фактуры и галочку «Отражать в Книге покупок» не ставим.
    Далее при формировании Книги покупок оставляем только часть суммы НДС к возмещению по покупке воды.
    Сумму НДС по покупке чая и кофе списываем документом «Списание НДС».

Комментарии закрыты.