Закрытие обособленного подразделения. Нюансы заполнения Уведомлений и 6-НДФЛ.

Индивидуальную консультацию запросил Надежда М.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день, прошу помочь. Обособленное подразделение (ОП, ИФНС1, КПП1, ОКТМО1) закрывается 31 октября 2025 г. С 1 ноября сотрудники переведены в головное подразделение (ГП, ИФНС2, КПП2, ОКТМО2). Начисляем зп 31 октября сотрудникам ОП, но выплаты зп за октябрь прозводим уже 5 ноября, когда ОП уже закрыто. Верно ли я понимаю, что несмотря на то, что ОП уже закрыто, НДФЛ с зп платим как НДФЛ с ОП (ОКТМО1)? Уведомление за период 1-22.11.2025 тоже уйдет на ОКТМО1 с ОП? И 6-НДФЛ по ОП за 2025 год, который будем сдавать уже в ГП, заполняем по ИФНС1, КПП1, ОКТМО1, отчетный период ставим 90, а после заполнения отчета на титульном листе реквизиты меняем: КПП1(ОП) на КПП2(ГП) и ИФНС1(ОП) на ИФНС2(ГП)? Код по месту нахождения ставим 223, форма реорганизации 9, ИНН организации, КПП1 (с ОП) ? Правильно ли я понимаю мои действия в такой ситуации? Будет ли программа видеть при расчете зп некоторых сотрудников ОП за ноябрь и декабрь то, что у них уже НДФЛ с зарплаты перешел с тарифа 13% на 15%?

Метки вопроса: Реорганизация организации

Все комментарии (17)

  1. Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Возможны два варианта:

    1. ОП до своего закрытия сдает 6-НДФЛ с приложением 1 — Закрыли подразделение? — ФНС дала рекомендации по представлению 2-НДФЛ и 6-НДФЛ (архив)
    2. Головная организация сдает 6-НДФЛ за ОП, если ОП до даты своего закрытия не успело сдать отчет — Как отправить 6-НДФЛ по закрытому ОП от имени организации?

    При этом 6-НДФЛ необходимо заполнить в разрезе дат получения дохода. Т.е. доходы, начисленные и выплаченные (исключение натуральные доходы — они могут попадать в разные налоговые периоды, т.к. дата получения дохода не переопределяется при удержании налога) до 31.10.25 должны попасть в 6-НДФЛ и уведомления по закрытому ОП.

    Доходы начисленные и выплаченные после 01.11.25 попадут в отчетность (включая уведомления) головной организации.

  2. У меня пока планируется второй вариант действий, а именно 6-НДФЛ отправляет ГО после закрытия ОП, например 5 ноября, и собственно весь вопрос то и в том, куда начислить и куда заплатить НДФЛ с зп за октябрь. Цитата: «При этом 6-НДФЛ необходимо заполнить в разрезе дат получения дохода. Т.е. доходы, начисленные и выплаченные до 31.10.25 должны попасть в 6-НДФЛ и уведомления по закрытому ОП.» Хорошо, значит в 6-НДФЛ по ОП, которое будет сдавать ГО например 5 ноября, попадает НДФЛ и зп обособки вплоть до аванса 20 октября включительно. То есть я формирую 6-НДФЛ по обособке без начисления зп за октябрь? А как быть с начислением зп за вторую половину октября? Как ее так начислить 31 октября чтобы НДФЛ попал в ГО? Ведь зп за октябрь платим 5 ноября, и это уже головное подразделение. Помогите разобраться, что мне делать,я думаю я не первая столкнулась с такой ситуацией. Доходы начисленные и выплаченные после 01.11.25 попадут в отчетность (включая уведомления) головной организации. А у меня начисление 31.10.25, а выплата 05.11.25. Как мне правильно начислить зп за октябрь 31.10.25 в этом случае? Помогите пжл…

  3. Добрый день! Необходимо документом Кадровый перевод с 01.11 25 перевести сотрудников ОП в ГО.
    Далее проверить в документе Начисление зарплаты и взносов, что плановая дата выплаты указана ноябрьская, затем зайти на вкладку НДФЛ и нажать кнопку Пересчитать НДФЛ, программа отнесет налог ИФНС ГО.

  4. Или надо начислить зп как обычно в ОП и потом как то перенести доход, исчисленный НДФЛ в ГО? Удержанный НДФЛ в ГО придет из ведомости или его тоже надо переносить тогда?

    1. Лучше перевести сотрудников в ГО, затем начислить зарплату, переносить доход сложнее.
      При проведении ведомости программа увидит, что налог начислен по ИФНС ГО и автоматом её поставит в документ.

  5. Все сделала как вы сказали, но НДФЛ остался на месте в ОП(((. Начислила зп, провела кадровый перевод в ГО, пересчитала НДФЛ, но ожидаемое не получилось

  7. Попробуйте перезаполнить документ Начисление зарплаты и взносов, в этом случае налог не отнесется на другую ИФНС?

  9. Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.25 по 31.12.25 по одному из сотруднику, кого перевели из ОП в ГО.

  11. Попробуйте в документ Кадровый перевод указать дату перевода 31.10.25, затем перезаполните документ Начисление зарплаты и взносов за октябрь 2025, в этом случае вторая ИФНС в отчете не появится?

  12. Да, на закладке НДФЛ вижу 1 день 30 октября посчиталась зп на ГО, остальные дни на ОП. Ну и НДФЛ соответственно появился за этот один день на ГО, и НДФЛ с остальных дней — на ОП

  14. Добрый день! Как вариант, мы можем в документе Кадровый перевод временно указать дату 01.10.25, затем перезаполнить документ Начисление зарплаты и взносов за октябрь 2025, он полностью заполнится по ГО, затем в документе Кадровый перевод дату поменять на 01.11.25, но документ Начисление зарплаты и взносов уже не перезаполнять.
    Единственное, нужно будет в разделе Зарплата — Сервис — Перерасчеты удалить перерасчеты, если они появятся после перепроведения кадрового перевода после начисления зарплаты. И если ведомости на выплату формирует в разрезе подразделений, в это месяце нужно помнить, что выплата пойдет по ГО.

Добавить комментарий