Налоговая служба напомнила, что обособленное подразделение до окончания ликвидации обязано отчитаться, представив в инспекцию по месту своего учета справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ за последний налоговый период ─ от начала года до даты завершения ликвидации подразделения (Письмо ФНС от 22.05.2019 N БС-4-11/9619@).
После закрытия подразделения контролеры передают карточку расчетов с бюджетом по НДФЛ в ИФНС по месту учета головной организации. Если отчетность по подразделению до его закрытия в инспекцию не представлена, отчитаться за него обязана головная организация по месту своего учета. При этом в справках 2-НДФЛ и расчете 6-НДФЛ следует указать ИНН/КПП организации и ОКТМО закрытого обособленного подразделения.
Контролеры также отметили, что закрытие подразделения ─ это не реорганизация компании, поэтому в отчетности не нужно заполнять блок реорганизации: поля «Форма реорганизации (ликвидации) (код)» и «ИНН/КПП реорганизованной организации».
В ЗУП 3 для корректного заполнения регистрационных данных по закрытому обособленному подразделению при сдаче отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ головной организацией такая же, как в случае изменения местонахождения обособленного подразделения.
Подробно смотрите Заполнение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в 1С — видео «Место получения дохода ОКТМО / КПП, формирование отчетности при изменении места нахождения организации».
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Спасибо
Добрый день,
Верно понимаю, что фраза в этой статье: «Контролеры также отметили, что закрытие подразделения ─ это не реорганизация компании, поэтому в отчетности не нужно заполнять блок реорганизации: поля «Форма реорганизации (ликвидации) (код)» и «ИНН/КПП реорганизованной организации».»
противоречит фразе в следующей:
Как отправить 6-НДФЛ по закрытому ОП от имени организации?
«Дополнительно на Титульном листе указываем:
Код места учета 223 — он покажет ФНС, что мы отчитываемся от имени закрытого ОП
Код реорганизации 9 — так ФНС поймет, что причина подачи отчета именно закрытие ОП
В поле ИНН / КПП закрытого обособленного подразделения — ИНН и КПП закрытой обособки, чтобы ФНС поняла, за какое именно ОП мы отчитываемся»
Здравствуйте! В ЗУП 3.1 квартальный 6-НДФЛ (Налоги и взносы – 1С-Отчетность) с Приложением 1 получится заполнить, только если указать код в поле Форма реорганизации (ликвидации) (код)/Закрытие обособленного подразделения (код). Как перед закрытием заполнить отчет обособленному подразделению с пустым кодом в этом поле – пока непонятно. Мы написали запрос разработчикам и когда получим информацию — поделимся с вами.
Добрый день,
Мой вопрос не был связан с тем, как перед закрытием заполнить отчет.
Мой вопрос был связан с тем, что в данной информационной статье идет противоречие, тому как нужно заполнять отчет при закрытии ОП. «Контролеры также отметили, что закрытие подразделения ─ это не реорганизация компании, поэтому в отчетности не нужно заполнять блок реорганизации: поля «Форма реорганизации (ликвидации) (код)» и «ИНН/КПП реорганизованной организации».» К чему относится данный комментарий Контролеров?
В разговоре с ИФНС удалось уточнить напротив, что поле «Форма реорганизации» обязательно к заполнению, даже в случае «промежуточной» отчетности за квартал.
Для нас тоже пока нет ясности как нужно заполнять отчет. Мы написали обращение на Линию Консультации 1С.