Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться как программа считает курсовые разницы при частичной оплате. 21.02. была реализация по курсу ЦБ на день отгрузки (12,1252). Оплату покупатель производит 4 равными платежами и 5 платеж на остаток. Оплата по курсу цб на дату подписания заказа (14,6258). Расчет курсовых на конец месяца и как программа относит на 97.КР и 98.КР все понятно. Не понятно как признаются доходы и расходы по отложенным курсовым разницам. Если на 31.07 еще более менее сходится (программа должна посчитать % оплаты и столько же признать дохода и расхода), то на 31.08. и 30.09 вообще суммы не понятные . И не ясно как программа считает отложенный налог по ПБУ 18/02 (применяем балансовый метод)
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Рассчитанные в обычном порядке (не при погашении обязательств) на последнее число положительные или отрицательные курсовые разницы становятся отложенными доходами или расходами и учитываются на счетах 98.КР (положительные) и 97.КР (отрицательные) до погашения задолженности.
Подобрала для вас материал по теме:
Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С
Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3 — пункт Курсовые разницы и отложенный налог на прибыль при ПБУ 18
Курсовые разницы в налоговом учете с 2023 года в 1С
Надежда, добрый день. Я видела эти статьи и написала, что расчет КР на конец месяца и отнесение на 97 и 98 счета понятен. Меня интересует по какой формуле и какой процент брать для расчета суммы отложенного дохода и расхода, который надо признать при частичной оплате конкретно на моем примере.
Отложенные курсовые разницы признаются в доходах (расходах) при оплате требования (обязательства) пропорционально оплаченной сумме задолженности.
Как производится расчет доходов и расходов к признанию в программе, на примере описано здесь:
Самоучитель по учету курсовых разниц в 1С: Бухгалтерия 8.3 — пункт Курсовые разницы с 2023г.
Понимаю так, что при частичной оплате для расчета суммы курсовых разниц, которые учитываются в доходах/расходах, нужно взять долю погашенного обязательства/требования и применить к накопленным курсовым разницам.
Могу предположить, что формула может быть такой: погашение задолженности за период в валюте / остаток задолженности на начало периода в валюте × отложенная разница на начало периода в рублях.
На примере, вижу так: долг составляет 100 евро, а заплатили 60 евро. Тогда нужно признать в доходах или расходах 60% от полученной курсовой разницы на дату платежа и от накопленных курсовых разниц.
Надежда, добрый день. Если оплата происходит 2-мя платежами, программа считает все верно. Если частичных оплат много, то не понятно какую долю программа берет. Вы можете на моих цифрах посмотреть? В июле и в августе почему одинаковая доля берется, в сентябре уже другая.
Ваш комментарий в работе.
Проанализирую на ваших цифрах.