Добрый день.
Какими документами и как правильно начислять гонорар адвокатам в коллегии, чтобы корректно заполнялся расчет 6-НДФЛ и Расчет по страховым взносам. Применяются профессиональные вычеты. Гонорар подлежит обложения НДФЛ. Страховые взносы не начисляются.
Сейчас начисление делаю через договор без акта выполненных работ. И на каждую поступившую оплату формирую документ: начисление заработной платы и взносов и вручную удаляю страховые взносы и НС и ПЗ. В течении месяца адвокат получает несколько оплат.
Спасибо.
Здравствуйте!
Правильно ли я понимаю, что нам нужно отразить в программе доход — гонорар адвоката, который должен попадать в отчет 6-НДФЛ и не отражаться в РСВ?
В ЗУП нет специального документа (или договора ГПХ), которым можно отразить гонорар адвоката, который не облагается страховыми взносами.
Поэтому можем рассмотреть следующие варианты:
1. Использовать Документ Начисление прочих доходов (Выплаты — Прочие доходы) – для регистрации прочих доходов сторонних лиц. Подробно о прочих доходах можно посмотреть здесь: Учет незарплатных доходов Для этого нужно создать Вид дохода и настроить для него порядок обложения НДФЛ и страховыми взносами. При использовании документа Начисление прочих доходов, нужно учесть, что начисленные данным документом суммы не попадают в отчеты по зарплате (например, расчетные листки) и не увеличивают сумму к выплате в ведомости. Предполагается, что выплата происходит на стороне бухгалтерии, а в ЗУП отражаем прочие доходы чтобы правильно сформировать налоговую отчетность (6-НДФЛ). Например:
2. Можно также продолжать использовать договор ГПХ, но скорректировать облагаемую базу по взносам документом Перерасчет страховых взносов (Налоги и взносы – Перерасчеты страховых взносов). Пример, как это сделать можно посмотреть в статье (в ней разбирается немного другая ситуация, но порядок корректировки можно использовать тот же, что и в статье): Профвычет по договору ГПХ – как учесть при расчете взносов в ЗУП 3.1
Правильно ли я понимаю, что нам нужно отразить в программе доход — гонорар адвоката, который должен попадать в отчет 6-НДФЛ и не отражаться в РСВ?
Да
Здравствуйте!
Спасибо за уточнение! Значит я правильно поняла вопрос. В этом случае можете воспользоваться одним из предложенных вариантов. Если по выбранному варианту появятся вопросы, пишите разберем подробнее.