Частичный вычет НДС с поступивших услуг и отражение в уточненной декларации в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Любовь Г.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Здравствуйте! 27.11.2024 организации были оказаны работы на сумму 2036141,82, в т. ч. НДС 339356,97. Подскажите, могу я уменьшить сумму НДС с этих выполненных работ сейчас, за 2 кв. 2025 г., но не со всей суммы, а частично, с суммы 1 000 000? Оформлено поступление услуг одним документом на сумму 2036141,82, в т. ч. НДС 339356,97, и как это сделать?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте, Любовь!

    НДС можно принять к вычету частями п. 1.1 ст. 172 НК РФ, Письма Минфина 08.10.2021 N 03-07-11/81526, от 04.09.2018 N 03-07-11/63070, от 19.12.2017 N 03-07-11/84699, от 12.09.2017 N 03-07-10/58705).

    Как оформить в программе частичный вычет по сч/фактуре смотрите, пожалуйста, в материале:
    Неверная сумма счета-фактуры при частичном вычете НДС в 1С
    пункт Частичное принятие НДС к вычету

  2. Здравствуйте! Но я уже отправила отчет НДС, сейчас можно отправить уточненный или ждать, пока примут первичный, можете еще подсказать, как по НДС сдать уточненный в связи с применением частичного вычета, в первичной декларации не принимала вычет.
  3. Приложение № 1

    Дожидаетесь, когда примут отчёт.
    Принимаете вычет частично и в уточненной декларации отражаете это в доп. листе к книге покупок.
    Формируете книгу покупок датой подачи корректировочной декларации, к примеру, ставите флажок в поле «Запись доп. листа» и дату 2 кв. (смотрите вложение).

    Пригодятся материалы:
    Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

  4. В моём случае какую дату ставить в окошке «Корректируемый период»?

  7. Да, спасибо, все материалы пригодились, всё четко👏
  8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.