Сумма НДС в Счете на доплату, если договор заключен в 2018

1. Здравствуйте!

   С датами распишите в части Счета.

   И какие условия в договоре по переходу с НДС 18% на НДС 20%. Цена с НДС, Цена без НДС и т.д.

2. Мария, дополнительного соглашения нет, Покупатели отказались подписывать. Поэтому общая стоимость договора осталась без изменений, увеличился только размер НДС. Счет на аванс в размере был выставлен 29.08.2018 (оплачен 01.10.2018), счет за поставленную продукцию выставлен — 25.08.2020 (тогда же была и отгрузка).

   1. Спасибо за уточнение.

      Вот здесь уточните «мы реализовали оборудование на сумму 2 292 000,00 в том числе НДС 20% 3 820 000,00». У меня получается с этой суммы НДС не 3 820 000, а 382 000.
      Оснований для каких-либо корректировок суммы НДС в Счете не вижу. В этом нет никакого смысла.
      Платить покупатель будет в 2020. Действует ставка НДС 20%. И вся первичка идет по ставке НДС 20%. Никакое вычитание одного из другого учитываться не будет в первичных документах. Сумма договора не менялась. Т.е. просто по всем расчетам в 2020 уже действует ставка НДС текущего периода.

      Давайте с проводками по НДС распишу, как поняла, что у вас будет.
      Но уточните сначала по датам и суммам т.к. видно какая-то опечатка выше.
      

3. мы реализовали оборудование на сумму 22 920 000,00 в том числе НДС 20% 3 820 000,00

4. Договор в 2018 на сумму 24 000 000 в т.ч. НДС 18% 3 661 016,95. В связи со сменой ставки НДС с 18% на 20% сумма итого по договору не меняется.
   01.10.18 аванс 6 876 000 в т.ч. НДС 18% 1 048 881,36
   25.08.20 отгрузка 22 920 000 в т.ч. НДС 20% 3 820 000
   25.08.20 Счет 16 044 000 в т.ч. НДС 20% 2 674 000

   1. Теперь поняла 🙂

5. По суммам и проводкам так.

   Договор в 2018 на сумму 24 000 000 в т.ч. НДС 18% 3 661 016,95
   01.10.18 аванс 6 876 000 в т.ч. НДС 18% 1 048 881,36
   Д 76.АВ К 68.02 1 048 881,36
   25.08.20 отгрузка 22 920 000 в т.ч. НДС 20% 3 820 000
   Д 90.03 К 68.02 3 820 000
   Д 68.02 К 76.АВ 1 048 881,36
   25.08.20 Счет 16 044 000 в т.ч. НДС 20% 2 674 000
   ХХ.ХХ.20 постоплата 16 044 000 в т.ч. НДС 20% 2 674 000
   Еще будет отгрузка и оплата на 1 080 000 в т.ч. НДС 20%.

   Аванс уже зачелся отгрузкой. Зачем НДС с него в новом Счете вычитать не ясно. Это уже самостоятельный платеж в 2020 с НДС 20% и по отгрузке с НДС 20%. Про НДС 18% мы уже забыли.

6. И для общего понимания. НДС в Счете не на что не влияет. Суммировать НДС по Счетам, по СФ и по учету смысла нет. Сходиться он не обязан. Это разные категории и для разных целей служат.
   Учет НДС мы ведем на счетах БУ, и на основании первичных документов — счетов-фактур (УПД). Которые регистрируем в книге покупок и в книге продаж.
   Все суммы мы берем именно там. На Счета для учета НДС мы не смотрим.
   Гипотетически можно сумму НДС исправить в ручном режиме в Счете.
   Но кроме как к путанице и ошибкам, это ни к чему не приведет.
   Ставки НДС 18% по отгрузкам в 2020 нет. Иметь Счет, по которому указана ставка НДС 20%, а сумма вообще не понятно откуда, не лучший вариант, на мой взгляд.

7. Мария,огромное Вам спасибо!!!!

   1. Рада, если помогла!

Комментарии закрыты.