Зачет аванса по лизингу после перехода на ФСБУ 25

Вопрос задал Алексей Н.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Предприятие на ОСНО. Очень много лизинговых договоров долгосрочных, заканчивающихся в 2023г. Например до 2022г. был уплачен авансовый платеж по договору в сумме 600 000,00 , который зачитывался по 10 000,00 каждый месяц . Остаток незачтенного аванса на 31.12.2021 составил 87 820,00тр.
Теперь при переходе на ФСБУ 25 «Аренда» Мы продискантировали остаток задолженности на 31.12.2021 и поставили продисконтированный остаток долга на 76.07.1 в сумме 1 098 760,00, ежемесячный платеж составляет 84 520,00 на 13 месяцев. Лизинговая компания выставляет нам сч-ф по лизинговым платежам на сумму ежемесячного платежа (84 520,00) плюс сумму для зачета аванса (10 000,00) Получается списание с основного долга 76.07.1 производится в размере 94 520,00 , а не как положено 84 5200,00. Соответственно сумма основного долга закроется раньше, чем через 13 месяцев . Вопрос как отражать сч-ф полученные от Лизинговой компании, если остался незачтенный авансовый платеж ? Прошу дать рекомендации по учету и проводки по зачету аванса.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

    1. Прошу еще пояснить, если мы оставляем авансы уплаченные на счете 60.02 и никак их не зачитываем? А сумму по 01.03 ППА ставим исходя из полной стоимости арендных платежей на предстоящий срок договора, то получается сумма по полученной сч-ф будет превышать , сумму к уплате по графику и на конец договора сумма ППА будет минусовая. Прошу пошагово объяснить как закроется сумма аванса и долга по ППА на примере .

      3
  1. Здравствуйте!
    В материале На каком счете лизингополучателю учитывать аванс по уплате арендных платежей, переходящий на год применения ФСБУ 25/2018? как отразить перечисленный аванс до перехода на ФСБУ 25
    Зачет аванса делается при проведении документа Поступление Услуги аренды в поле Расчеты укажите счет аванса 60.02 Подробнее смотрите здесь: Переход на ФСБУ 25/2018 с 2021 года по договор аренды у арендатора без дисконтирования (ПРОФ) .

Комментарии закрыты.