Добрый день. В декабре2023 экспортировали товар в РБ, покупатель в марте2025 частично вернул «хороший» товар, был выписан УКД, скорректированную статформу отправили в ФТС. От покупателя получено скорректированное в апреле2025 заявление о ввозе за 2023год. В каком периоде корректировать декларацию по НДС (0%)? перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвен. налогов? Как сделать корр. отчетность?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Какой раздел декларации НДС заполнять при корректировке экспортной реализации в 1С?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Частичный возврат товаров при импорте из ЕАЭС в одном налоговом периоде в декларации НДС в 1С Здравствуйте. Подскажите: в июле поступил товар, в августе сдали декларацию по косвенным налогам и заявление о ввозе. После сдачи и…
- Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов при корректировке реализации в ЕАЭС Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1859) ООО на ОСНО отгрузило в Респ. Беларусь 17.07.2025 сырье со ставкой НДС 0%. 29.07.2025 был…
- Формирование статистической формы учета перемещения товаров в 1С Добрый день! Прошу Вас оказать помощь в формировании статистической отчетности по ввозу импортного товара из Беларуси. Наша компания (ООО, резидент…
- Экспорт в Казахстан не попадает в декларацию по НДС в квартале отгрузки в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1520) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.167.32) Здравствуйте, 09.12.2024 г. реализация в Казахстан несырьевого товара по ставке 0%. Заявление…
Статьи по этой теме
- Наиболее частые ошибки в декларации по НДС по мнению налоговиков Ошибки в декларации по НДС ФНС поделилась своими очередными наблюдениями — Какие ошибки чаще всего допускают при заполнении налоговой декларации…
- С 2024 года — новый порядок уплаты НДС при ввозе товаров из государств ЕАЭС Источник: Федеральный закон от 27.11.2023 N 539-ФЗ Информация для: участников посреднических операций при покупках в ЕАЭС Внесены изменения в ст.…
- Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С? Как в 1С сформировать реестры для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ЕАЭС для представления в ИФНС? Утвержденной формы…
- Надо ли заполнять перечень Заявлений о ввозе товаров при экспорте в страны ближнего зарубежья? Надо ли заполнять перечень Заявлений о ввозе товаров при экспорте в страны ближнего зарубежья? Какие документы нужно прикладывать к декларации?…
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, чем вызвана корректировка?
Ставка НДС 0% подтверждена или нет?
Если товар возвращается по причине возврата качественного/ некачественного товара, но до момента подтверждения нулевой ставки, тогда считается, что переход права собственности не состоялся (п. 2 ст. 475 ГК РФ), поэтому корректировать налоговую базу по НДС не нужно.
Налоговая база по НДС по экспортной операции определяется в последний день квартала, в котором собран пакет документов, подтверждающих ставку 0%.Раздел 4 декларации по НДС для отгрузок по ставке 0% в 1С
Подробнее в Обсуждении:
Заполнение раздела 4 Декларации по НДС при корректировке реализации по ставке 0% в 1С
Утвержденной формы Реестра для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ЕАЭС нет. Вместо него можно сдать Перечень заявлений о ввозе.
Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС одновременно с декларацией предоставляется пакет документов (п. 10 ст. 165 НК РФ, п. 5 Протокола ЕАЭС):
— договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
— заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС от 11.01.2017 N АС-4-15/201, Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139);
— транспортные (товаросопроводительные), подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723);
— иные документы — как правило по агентским договорам (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723).
Отчет Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов можно сформировать в разделе Отчеты — Регламентированные отчеты – кнопка Создать – вкладка Все —папка Налоговая отчетность — Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
Подробный алгоритм со скринами в этом материале: Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С?
Надежда, добрый день
Возврат был по претензии покупателя, после проверки Инспекцией Госстандарта по Минской области, для них товар не соответствует требованиям технического регламента, но мы в РФ его продаем, как качественный
Ставка НДС 0% ранее была подтверждена в 1кв2024 году, перечень заявлений тоже подавали в 1кв2024года
В какие сроки нужно подтверждать 0% при корректировке экспортной операции? так же 180 дней?
Общеустановленные сроки подтверждения 0% ставки НДС -180 дней.
Надежда, поясните, пожалуйста, какой раздел декларации нужно заполнить в моей ситуации? 4 или 5?
Заполняете разделе 4 декларации по НДС:
Стр. 060-080 — заполняется в части возвращенных товаров, по которым ставка 0% ранее была подтверждена.
Более подробно посмотрите, пожалуйста, здесь:
Раздел 4 декларации по НДС для отгрузок по ставке 0% в 1С
спасибо, все поняла