Добрый день, поступило требование о разницы сумм строки 010 лист 02 и раздела 3 строки 010 НД по прибыли и НДС. Разница возникла из-за реализации по сдаче в аренду ОС, данная сумма попадает в строку 100 Внереализационные доходы. Подскажите, пожалуйста, правильно ли сработала программа?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Правильно понимаю, что реализация услуг от аренды (операционная аренда) учтена как внереализационные расходы, так как это не основной вид деятельности организации.
Учет операционной аренды у арендодателя по ФСБУ 25/2018 в 1С
Расхождение по требованию ФНС говорит о том, что не со всех доходов отражен НДС в декларации.
Если даже отражены доходы в декларации по прибыли как внереализационные, то НДС должен быть начислен на услуги аренды.
Возможно, были возвраты, корректировки в учете.
НДС начислен на услуги аренды НДС у нас 25 447 в декларации, а в прибыли сумма 25 435 разница 12тр это как раз сумма сдачи в аренду, т.к. в НД по прибыли эта сумма попала в строку 100 Внереализационные доходы налоговая и пишет, почему разница
В данном случае нужно пояснить ФНС, что доходы от сдачи имущества в аренду не относятся к основным видам деятельности и отражены в составе внереализационных расходов (п. 4 ст. 250 НК).
Как отразить реализацию услуг по неосновной деятельности в 1С?
Если доходы от предоставления в аренду носят постоянный характер и являются одним из видов деятельности, то отражаем в составе доходов от реализации (п. 1 ст. 249 НК).
(Письмо Минфина России от 07.02.2011 N 03-03-06/1/74).