Правильно ли, что реализация услуг от аренды (операционная аренда) учтена как внереализационные расходы в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Г.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.90/10)

Добрый день, поступило требование о разнице сумм строки 010 листа 02 и раздела 3 строки 010 НД по прибыли и НДС. Разница возникла из-за реализации по сдаче в аренду ОС, данная сумма попадает в строку 100 «Внереализационные доходы». Подскажите, пожалуйста, правильно ли сработала программа?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Правильно понимаю, что реализация услуг от аренды (операционная аренда) учтена как внереализационные расходы, так как это не основной вид деятельности организации.
    Учет операционной аренды у арендодателя по ФСБУ 25/2018 в 1С

    Расхождение по требованию ФНС говорит о том, что не со всех доходов отражен НДС в декларации.
    Если даже отражены доходы в декларации по прибыли как внереализационные, то НДС должен быть начислен на услуги аренды.

    Возможно, были возвраты, корректировки в учете.

  2. НДС начислен на услуги аренды НДС у нас 25 447 в декларации, а в прибыли сумма 25 435 разница 12тр это как раз сумма сдачи в аренду, т.к. в НД по прибыли эта сумма попала в строку 100 Внереализационные доходы налоговая и пишет, почему разница

  3. В данном случае нужно пояснить ФНС, что доходы от сдачи имущества в аренду не относятся к основным видам деятельности и отражены в составе внереализационных расходов (п. 4 ст. 250 НК).
    Как отразить реализацию услуг по неосновной деятельности в 1С?

    Если доходы от предоставления в аренду носят постоянный характер и являются одним из видов деятельности, то отражаем в составе доходов от реализации (п. 1 ст. 249 НК).
    (Письмо Минфина России от 07.02.2011 N 03-03-06/1/74).

Комментарии закрыты.