Правильно ли, что реализация услуг от аренды (операционная аренда) учтена как внереализационные расходы в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Д.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.93/10)

Добрый день, поступило требование о разнице сумм строки 010 листа 02 и раздела 3 строки 010 НД по прибыли и НДС. Разница возникла из-за реализации по сдаче в аренду ОС, данная сумма попадает в строку 100 «Внереализационные доходы». Подскажите, пожалуйста, правильно ли сработала программа?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    Правильно понимаю, что реализация услуг от аренды (операционная аренда) учтена как внереализационные расходы, так как это не основной вид деятельности организации.
    Учет операционной аренды у арендодателя по ФСБУ 25/2018 в 1С

    Расхождение по требованию ФНС говорит о том, что не со всех доходов отражен НДС в декларации.
    Если даже отражены доходы в декларации по прибыли как внереализационные, то НДС должен быть начислен на услуги аренды.

    Возможно, были возвраты, корректировки в учете.

  2. НДС начислен на услуги аренды НДС у нас 25 447 в декларации, а в прибыли сумма 25 435 разница 12тр это как раз сумма сдачи в аренду, т.к. в НД по прибыли эта сумма попала в строку 100 Внереализационные доходы налоговая и пишет, почему разница

  3. В данном случае нужно пояснить ФНС, что доходы от сдачи имущества в аренду не относятся к основным видам деятельности и отражены в составе внереализационных расходов (п. 4 ст. 250 НК).
    Как отразить реализацию услуг по неосновной деятельности в 1С?

    Если доходы от предоставления в аренду носят постоянный характер и являются одним из видов деятельности, то отражаем в составе доходов от реализации (п. 1 ст. 249 НК).
    (Письмо Минфина России от 07.02.2011 N 03-03-06/1/74).

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Заполнение Раздела 2.1 Декларации по налогу на имущество в 1С Добрый день. В разделе 2.1 декларации по налогу на имущество нужно указать информацию по объекту - буксир-толкач, это код номера…
  2. Какой код указать в Разделе 2.1 Декларации по налогу на имущество, если с 2022 кода 2 нет в 1С код номера объекта (код строки 010) — код из списка. нет кода 2 условный номер, что выбирать?
  3. Заполнение раздела 3 строки 010 декларация по НДС при переуступке права требования имущественных прав в 1С Добрый день, укажите пожалуйста, как заполняется столбец 5 строки 010 раздела 3 для Декларации по НДС. У нас при нажатии…
  4. Заполнение раздела 4 Декларации по НДС при корректировке реализации по ставке 0% в 1С Добрый день! Организация оказывает услуги (НДС 0%). За 9 мес все корректно было заполнено в Разделе 4 Декларации по НДС…

Статьи по этой теме

  1. Лист 02 декларации по налогу на прибыль в 1С Лист 02 Строка 010 — сумма доходов от реализации — переносится из строки 040 Приложения 1 к Листу 02. Строка…
  2. Изменения в правилах уточнения некорректных персональных сведений в РСВ Как ­поступить страхователю при обнаружении в сданном РСВ неточных (ошибочных) персональных сведений о застрахованных лицах, ФНС рассказала в Письме от…
  3. Налог на имущество и отчетность по неотделимым капвложениям в арендованную недвижимость В Письме ФНС России от 15.08.2019 N АС-4-21/16183@ контролеры дали рекомендации по следующим вопросам: 1. Объект налогообложения Неотделимые капитальные вложения…
  4. ФНС разобрала на примере, как показать в 6-НДФЛ дивиденды свыше 5 млн руб. С 2021 года доходы граждан, превысившие 5 млн руб., облагаются НДФЛ 15%. В помощь налогоплательщикам ФНС показала пример, как заполнить…