Учет затрат на ДМС не сотрудника в 1С

Вопрос задал Мария Б.

Ответственный за ответ: Светлана Добья (★9.92/10)

Доброе утро. ООО на ОСНО (упрощенная система). Компания оплатила ДМС за сотрудника и не за сотрудника. Договор ДМС 1 год ровно. Я принимаю к НУ сумму оплаченную за сотрудника (через 97 счет), начисляю страховые взносы на сотрудника. А что делать с не сотрудником в части налогов? Заранее спасибо

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Мария.
    Независимо от того упрощенный бухучет или нет, на налоговый учет это не влияет.
    Для ОСН нельзя признать в расходах НУ ДМС по не сотрудникам (п. 16 ст. 255, п. 6 ст. 270 НК РФ)
    Включайте в расходы НУ только ДМС по сотрудникам.

    В плане НДФЛ и страховых взносов их тоже не будет (п. 3 ст. 213, п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 20.1 Федерального закона N 125-ФЗ).
    Также обращу внимание, что ДМС отражается на счете 76.01.9, это аналог счета 97.21, только предназначен для страхования, в т.ч. ДМС.
    Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по нескольким договорам в 1С

  2. Я правильно поняла: затраты по ДМС на не сотрудника в НУ не принимаю (только в БУ), 13% и страховые не плачу

    1. Да, НДФЛ и страховые не платите.
      В БУ признаются прочими расходами на счете 91.02
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.