Добрый день.
Наша компания на ОСНО (субподрядчики) заключила договор на выполнение работ с компанией в ОАЭ (генподрядчики), у них договор с Ливией о выполнении работ. Работы выполнять будет наша компания, и работы выполняются в Ливии. Вопрос: какие налоги на данные работы мы платим? Как я понимаю, если работы выполняются в Ливии, НДС мы не платим. Что с налогом на прибыль? Если наши сотрудники будут командированы, с зарплаты налоги как обычно платим.
Спасибо.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Верно, если территория РФ не является местом реализации товаров (работ, услуг), объекта обложения НДС нет (п. 1 ст. 146 НК РФ).
Доходы от выполнения работ, произведенных как в РФ, так и за ее пределами, включаются в базу по налогу на прибыль в общем порядке (пп. 1 п. 1 ст. 248, ст. 249, п. 1 ст. 311 НК РФ).
Если работы выполняются через постоянное представительство на территории иностранного государства и по международному соглашению доход от них облагается налогом на прибыль только в РФ, иностранный заказчик не удерживает налог с вашего дохода. Если постоянного представительства на территории иностранного государства нет, доходы облагаются налогами в иностранном государстве по его законодательству.
По зарплатным налогам может пригодиться:
Выплаты работнику, командированному за границу, облагаются НДФЛ
Командировочные расходы 2025: перечень, нормативные требования, налоговые особенности
Спасибо. Подскажите когда выписываем акт выполненных работ в графе НДС ставим «без ндс» или 0 % ? При заполнении декларации по прибыли нужно заполнять еще дополнительные листы?
При заполнении декларации по ндс нужно заполнять раздел 7? Какой раздел нужно заполнить где указываем сумму акта и наверно код операции нужно указать. Спасибо.
0% — это другая ставка, в вашем случае указывайте «Без НДС», т. к. это операции, не облагаемые налогом. Нужно отражать в разделе 7 декларации.
Код операции — 1010812 «Реализация работ (услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации».
Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С
Столичные налоговики — о порядке заполнения раздела 7 декларации по НДС
В декларации по прибыли дополнительные листы заполнять не требуется. Доходы (выручка) от реализации работ отражаются на дату их принятия заказчиком, т.е. датой подписания актов.
Спасибо Вам. Хорошего дня.