Заполнение 2-НДФЛ с разными кодами доходов

Индивидуальную консультацию запросил Дина К. (Самара, Самарская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Используется Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.67.72). В организации существуют несколько видов начислений доходов, помимо зарплаты: дивиденды, сверхлимитные суточные, аренда транспортных средств.
Вопрос 1: каким образом настроить процесс так, чтобы суммы, начисленные сотруднику за аренду его собственного автомобиля не попадали в общую сумму лимита для предоставления вычета на ребенка? (пояснение: 350000,0- лимит для предоставления вычетов на ребенка по НДФЛ, наш сотрудник по зар.плате выходит за лимит в мае, т.е. за период с января по апрель вычет должен предоставляться, но программа взяла вычет за 3месяца, т.к. за период с января по март с учетом выплат за аренду сумма 350 т.р. была достигнута.)
Вопрос 2: Если все-таки программа взяла вычет неверно, то в справке 2-НДФЛ при сдаче отчетности за год мы должны указать верную сумму? по начислению?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Дина.
    Арендная плата начисляется ежемесячно на последнее число месяца. Начисление арендной платы отражается на счете 76.10. В программе начисление арендной платы отражается документом Операция, введенная вручную. Подробнее посмотрите здесь: Аренда автомобиля у сотрудника организации .

  2. Вопрос заключался в ЗАПОЛНЕНИИ 2-НДФЛ. Сотрудник ежемесячно получает зар.плату и доход от аренды автомобиля. в 2-НДФЛ все начисления попадают с соответсвующими кодами доходов: 2000 и 2400 соответсвенно. Вопрос: доходы от аренды автомобиля НЕ должны попадать в сумму 350000,00- эта та сумма, при которой прекращается предоставление вычета 1400 рублей? Если не должны, то как это настроить в указанной выше базе? Если есть возможность, пришли пожалуйста пошаговую интсркуцию начислений и как они попадают в справку 2-НДФЛ?

  3. Добрый день, Дина.
    При расчете НДФЛ детский вычет применяют к доходам работника- резидента, которые облагаются по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ). Следовательно, в сумму 350 000 руб., входят доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Арендная плата за аренду автомобиля, выплаченная сотруднику облагается по ставке 13%, и организация в данном случае признается агентом по НДФЛ, значит ее надо учитывать в сумме 350 000 руб. (1 п. 1 ст. 228 НК РФ; Письма Минфина от 11.07.2017 № 03-04-06/43981, от 27.08.2015 № 03-04-05/49369). Как отразить аренду автомобиля в программе можно посмотреть здесь: https://profbuh8.ru/product/reg-buh/comment-page-8/#comment-284042
    Аренда автомобиля у сотрудника организации .

  5. Добрый день, Дина.
    Всегда рады вам помочь. Обращайтесь!!!

Комментарии закрыты.