Добрый день! По зарплате предоставляем детский вычет на ребенка — лимит 350.000,00. По дивидендам вычет не предоставляем. Сумма доходов с которых предоставляется вычет на ребенка должен быть в совокупности с дивидендами или отдельно? У нас в программе выдает ошибки по вычетам. По доходам по з/плате еще лимита нет, чтобы вычеты не предоставлять, а когда дивиденды выплатили, появляется задолженность по НДФЛ… НДФЛ по з/плате и дивидендам выплачивается во время.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день.
Несмотря на то, что дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13%, их сумму не учитыватся при сравнении с предельной величиной дохода для предоставления вычетов (п. 3 ст. 210 НК РФ).
Как вы начисляли дивиденды?
Смоделировала вашу ситуацию в базе:
Иванову Александру Павловичу предоставляется вычет на ребенка в размере 1 400 руб. В 2018 г. начислено в:
— Январе — 50 000 руб.;
— Феврале — 250 000 руб.;
— Марте — 60 000 дивиденды и 50 000 зарплату.
В программе оформлены следующие документы:
1. 31.01.2018 Начисление зарплаты за январь 2018г. — документ Начисление зарплаты
2. 28.02.2018 Начисление зарплаты за фефраль 2018г. — документ Начисление зарплаты
3. 31.03.2018 Начисление зарплаты за январь 2018г. — документ Начисление зарплаты
4. 31.01.2018 Начисление дивидендов за 2017г. — документ Начисление дивидендов раздел Операции — Бухгалтерский учет — Начисление дивидендов.
Приложение
Дивиденды не учитываются в предельной величине доходов, поэтому в марте месяце предоставляются вычет на ребенка
Добрый день, Татьяна! У нас в программе не всегда совпадает исчисленный,удержанный, уплаченный НДФЛ в сводной справке НЛФЛ. Подскажите, как возможно исправлять и прослеживать НДФЛ исчисленный,удержанный, уплаченный. Какими действиями происходит исчисление, удержание НДФЛ? Особенно исчисленный НДФЛ отличается, либо меньше, либо больше, чем удержанный.
Файл во вложении
Добрый день.
— Дата исчисления НДФЛ (исчисленный) – День начисления зарплаты — последнее число месяца. Документ Начисление зарплаты
— Дата удержания НДФЛ (удержанный) – дата фактической выплаты дохода. Документ Списание с расчетного счета или Выдача наличных.
— Дата перечисления НДФЛ (перечисленный) – дата перечисления НДФЛ. Документ Списание с расчетного счета
Сформируйте отчет Универсальный отчет по регистру накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Как сформировать отчет посмотрите здесь Проверка заполнения части 2 формы 6-НДФЛ .
Как вы начисляли дивиденды в 2017 г.?
Рекомендации по начислению дивидендов:
1. Начисление дивидендов. Операция паздел Операции – Операции, введенные вручную:
• участнику, который не является сотрудником организации – Дт 84.01 Кт 75.02;
• участнику, который является сотрудником организации – Дт 84.01 Кт 70
Удержание НДФЛ с дивидендов:
• Дт 75.02 Кт 68.01 участнику, который не является сотрудником организации;
• Дт 70 Кт 68.01 участнику, который является сотрудником организации
2. Отражение НДФЛ в налоговом учете в целях заполнения Отчетности регистрируется в программе с помощью документа Операции учета НДФЛ раздел Зарплата и кадры НДФЛ – Все документы по НДФЛ – Операции учета НДФЛ.
Более подробно можно посмотреть в нашей статьей о начисление дивидендов физ. лицу в 1С 8.3 на сайте Profbuh8.ru — https://profbuh8.ru/2016/08/dividendyi-v-1s-8-3-buhgalteriya/