Уточненка по НДФЛ, если убрали вычет на ребенка за прошлые кварталы в 1С

1. Добрый день! После перерасчета в отчетах за прошлые периоды изменится только исчисленный НДФЛ, т.е. раздел 1 в 6-НДФЛ останется таким как был, изменится только раздел 2 (строка 130,140). Соответственно, уведомления тоже не изменятся.

   Далее при выплате аванса удерживается НДФЛ после перерасчета — это изменение отразится в разделе 1 6-НДФЛ за текущий квартал.

   Документ «Перерасчет НДФЛ» отражает изменения по периоду, указанному в поле «Месяц перерасчета», поэтому корректирующие отчеты его не подхватывают. Т.е. если перерасчет провести в прошлых периодах, то в корректирующий отчет он попадет автоматом.

   1

   1. И как правильнее поступить? Оставить так как сейчас есть, то есть не корректировать ни уведомления, ни раздел 1 в 6-ндфл, а всё доначисленное и удержанное показать в одном последнем уведомлении, или провести корректировку в каждом месяце начиная с января? Первый вариант означает, что в уведомлениях и в 1 разделе показываем суммы НДФЛ, удержанные у сотрудников, а второй вариант означает что показываем начисленные к удержанию суммы.

2. Мне кажется, что моя проблема связана с нехваткой одного поля в отчётности, которое было в планируемых изменениях 6 НДФЛ, но так и не появилось в окончательном варианте. Поля «следует к удержанию».

3. Корректировочные уведомления не подаются, если сдан 6-НДФЛ за период уведомления. Т.е. достаточно корректировочных 6-НДФЛ.
   Раздел 1 в любом случае не изменится, т.к. он заполняется по данным, указанным в поле НДФЛ ведомости на выплату.
   Здесь возникает другой спорный вопрос: сдать корректировочные отчеты за прошлые периоды или показать корректировку в 6-НДФЛ за текущий период, т.к. раздел 2 заполняется нарастающим итогом.
   С точки зрения законодательства верный первый вариант — сдать корректировки, т.к. вычет был предоставлен ошибочно, а значит занижена налоговая база.

   1

Комментарии закрыты.