Войти в кабинетС 1января 2023 года предоставили сотруднику вычет на ребенка — студента дневного ВУЗа. Но справку сотрудник так и не принес, а студент оказывается периодически собирается отчисляться и уже точно не принесёт справку из ВУЗа. В 1С:Бухгалтерия (Базовая) 24 августа ввела новое заявление на вычеты, действующее с января 2023 года, в котором оставила младшего ребенка и удалила студента, ввела документ «Перерасчет НДФЛ», которым доначислился НДФЛ, выплатила аванс по зарплате за август с удержанием в том числе и доначисленного НДФЛ. Вопрос: 1) в корректирующих 6-НДФЛ за 1 и 2 квартал в разделе 1 указывается тот НДФЛ, который удержали у сотрудника в те месяцы или тот, который должны были бы удержать? 2) Корректирующие 6-НДФЛ не заполняются автоматически, что можно сделать для автоматического заполнения (заполняются прежними данными)? 3) В уведомлениях по НДФЛ указывать фактически удержанную сумму или правильно рассчитанную сумму к удержанию? 4) Надо ли подавать корректирующие уведомления за январь-июнь?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день! После перерасчета в отчетах за прошлые периоды изменится только исчисленный НДФЛ, т.е. раздел 1 в 6-НДФЛ останется таким как был, изменится только раздел 2 (строка 130,140). Соответственно, уведомления тоже не изменятся.
Далее при выплате аванса удерживается НДФЛ после перерасчета — это изменение отразится в разделе 1 6-НДФЛ за текущий квартал.
Документ «Перерасчет НДФЛ» отражает изменения по периоду, указанному в поле «Месяц перерасчета», поэтому корректирующие отчеты его не подхватывают. Т.е. если перерасчет провести в прошлых периодах, то в корректирующий отчет он попадет автоматом.
И как правильнее поступить? Оставить так как сейчас есть, то есть не корректировать ни уведомления, ни раздел 1 в 6-ндфл, а всё доначисленное и удержанное показать в одном последнем уведомлении, или провести корректировку в каждом месяце начиная с января? Первый вариант означает, что в уведомлениях и в 1 разделе показываем суммы НДФЛ, удержанные у сотрудников, а второй вариант означает что показываем начисленные к удержанию суммы.
Мне кажется, что моя проблема связана с нехваткой одного поля в отчётности, которое было в планируемых изменениях 6 НДФЛ, но так и не появилось в окончательном варианте. Поля «следует к удержанию».
Корректировочные уведомления не подаются, если сдан 6-НДФЛ за период уведомления. Т.е. достаточно корректировочных 6-НДФЛ.
Раздел 1 в любом случае не изменится, т.к. он заполняется по данным, указанным в поле НДФЛ ведомости на выплату.
Здесь возникает другой спорный вопрос: сдать корректировочные отчеты за прошлые периоды или показать корректировку в 6-НДФЛ за текущий период, т.к. раздел 2 заполняется нарастающим итогом.
С точки зрения законодательства верный первый вариант — сдать корректировки, т.к. вычет был предоставлен ошибочно, а значит занижена налоговая база.