УСН, операции по реализации гостиничных услуг с НДС 0% не попадают в книгу продаж в 1С

1. Здравствуйте!

   Проверьте, что у вас установлен флажок в поле Ведётся раздельный учёт входящего НДС по способам учёта в разделе Налоги и отчеты — НДС.

   Убедитесь, что аналогичная настройка выполнена в разделе Администрирование — Параметры учета — Настройка плана счетов — Учет сумм НДС по приобретенным ценностям.

   Далее, сверьтесь с алгоритмом отражения операций в материале:

   Оказание гостиничных услуг физическим лицам с НДС 0% в 1С

   Если не найдёте расхождений, прикрепите, пожалуйста, скрины последовательности операций.

   Как указать ставку НДС на УСН с 2025 года в 1С

2. Добрый день. Я все свои настройки проверила, как рекомендовано. У нас всё также. Поэтому скрины не прилагаю. Я так поняла, что у нас отсутствует сам документ о розничных продажах, в нем нет реализации услуг, а только товары и т. п. Мы не проводим документы по реализации ФЛ, а сразу отражаем доход от таких операций в учете через документ «Поступление на р/сч» без закрывающих документов. До сих пор нам это не мешало правильно исчислять налог УСН.
   Правильно ли я понимаю алгоритм наших действий с этого года:
   1. Составили отчет о розничной продаже + Пробили чек.
   2. Провели поступление на р/сч ч/з «Поступления по платежным картам».
   3. Сформировали сводную справку о розничных продажах + Сформировали книгу продаж.
   Далее работаем со счетами-фактурами полученными. Провели и отметили отложенными до подтверждения ставки 0%.
   Книга покупок за 1 квартал у нас получается пустая.
   4. Сформировали декларацию по НДС. Дождались отметки о принятии декларации и сразу подаем реестр документов для подтверждения ставки 0%.
   Ждем завершения камеральной проверки? НДС входящий принимаем к вычету в следующем квартале?
   Прошу извинить за долгий разбор ситуации. Нужно как-то уложить в голове.

3. Всё верно понимаете, если остались вопросы по теме, давайте разберём.
   Входящий налог можно принять к вычету при подтверждении НДС 0%.
   Если у вас большая часть реализации со ставкой НДС 0%, и за отчетный период получился НДС к возмещению, можно воспользоваться заявительным порядком возмещения НДС — возместить НДС по заявлению до завершения камеральной проверки.

4. У нас вся реализация по ставке 0%. Прочих доходов, облагаемых НДС, пока нет. Прилагаю скрин, так как запутались при дальнейшем выполнении действий.

5. Право на вычет входящего налога под реализацию с НДС 0% появляется в момент определения налоговой базы. Значит, НДС на вычет можно сразу заявлять, а не в следующем квартале?

   1. Налоговая база по НДС определяется на последнее число каждого квартала.

      Право на вычет входящего налога под реализацию с НДС 0% появляется в момент определения налоговой базы (п. 3 ст. 172 НК РФ).

      Отражаете подтверждение НДС 0% за текущий квартал и вычет входящего НДС под эту реализацию.

      В части 1С
      Оказание гостиничных услуг физическим лицам с НДС 0% в 1С
      Учет НДС в турбизнесе с 01.07.2022 (законодательство)

      После подтверждения НДС 0%, реализация отражается в разделе 4 и 9.
      Пока не определили налоговую базу, вычета НДС нет.
      РУ НДС нужен, чтобы подтвердить, что вычет в нужное время применен — не сразу*.
      И если есть еще облагаемые НДС 20%, 10% 7%, 5% операции и там вычет сразу. Или необлагаемые НДС — где НДС в стоимость включается. То тоже разделить этот НДС.
      Как технически это делать, надо или нет — это уже по ситуации. Она у каждого своя.

      *Налоговая база по НДС определяется на последнее число каждого квартала.
      Право на вычет входящего налога под реализацию с НДС 0% появляется в момент определения налоговой базы (п. 3 ст. 172 НК РФ).

6. Мария, спасибо за быстрое разъяснение. То есть, проще говоря, сначала декларация (в 1 квартале) с пустой книгой покупок. А во втором квартале НДС к вычету?

   1. Если в 1 кв подтверждаете НДС 0%, то и вычет входящего НДС в книге покупок к этой реализации будет в 1 кв — так понимаю.
      Конец квартала, например, возьмем 1 кв — это 31.03.2025.
      У нас определена налоговая база по всей реализации с НДС 0%, значит мы получили право на вычет входящего НДС.

7. Ммм, тогда заполняю книгу покупок, поставив галочку «Предъявлен к вычету НДС 0%». А две регламентных операции зачем? Одна для облагаемых НДС 20%, 10%, 7%, 5% операций, и там вычет сразу, а вторая для вычета входящего налога под реализацию с НДС 0%?

   И еще, подскажите, пожалуйста, какой реестр нам (КОД по ОКУД) необходимо подать с декларацией. Их там столько много, какой наш?

8. Реестр вы не заполняете, 0% НДС подтверждаете документом «Подтверждение нулевой ставки НДС», который находится в помощнике расчёта НДС.
   Когда все Отчеты о розничных продажах за квартал оформлены и условия применения нулевой ставки выполнены (подтверждающие документы подготовлены), на последний день отчетного периода сформируется документ Подтверждение нулевой ставки НДС.

   В Разделе 4 декларации по НДС Код операции у вас один из этих:
   — 1011456 Реализация услуг по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения, которые являются объектами туристской индустрии, введенными в эксплуатацию (в том числе после реконструкции) после 1 января 2022 года и включенными в реестр объектов туристской индустрии;
   — 1011457 Реализация услуг по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения, которые не являются объектами туристской индустрии, введенными в эксплуатацию (в том числе после реконструкции) после 1 января 2022 года и включенными в реестр объектов туристской индустрии.

   Подробности в материале:
   Оказание гостиничных услуг физическим лицам с НДС 0% в 1С

9. Добрый день. Спасибо большое за помощь. Почему у меня две регламентных операции, тоже разобралась. Можно закрывать вопрос.
10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.