Добрый день, работаем на: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.30.133) (http://v8.1c.ru/hrm/)
Copyright © ООО «1С-Софт», 2010 — 2024. Все права защищены
(http://www.1c.ru)
Часть наших сотрудников работали в обособленном подразделении (ОП), НДФЛ с них платили в другую налоговую (отличную от головной). 31.03.25 закрыли ОП. 04.04.25 выплатили зарплату этим сотрудникам (ОП) и их ндфл лег на налоговую, в которой закрываемся. Соответственно, этот НДФЛ уже попадает во 2 квартал и по Уведомлению и по 6- ндфл. Сформировала 6 ндфл тестовый за 1 квартал как по закрытому ОП, в него попадает НДФЛ только удержанный в 1 кв 25г. Далее формирую 6 ндфл за полугодие и уже в него подтягиваются в справки 2- ндфл апрельский НДФЛ. Предполагаю, что так неправильно, мы же не можем сдать 2 раза 6 -ндфл как по закрытому ОП. Подскажите, пожалуйста, как верно формировать 6 -ндфл в данном случае. спасибо
Все комментарии (4)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Если при закрытии ОП 6-НДФЛ от имени «обособки» отправлен не был. Сейчас головной органзации нужно подать 6-НДФЛ о закрытии ОП — как это сделать посмотрите пожалуйста рассказывается в статье:
Как отправить 6-НДФЛ по закрытому ОП от имени организации?
Также может быть интересно: Как сдать 6-НДФЛ при закрытии обособок
Добрый вечер, к сожалению в статьях нет ответа на мой вопрос.
у меня проблема в том, что ОП закрылось 31.03.24, сотрудников с 01.04 перевели в головное подразделение, но зарплату за март сотрудникам ОП платили 04.04, и у меня при формировании 6 ндфл за 1 квартал данные в справки 2 ндфл (прил 1 отчета 6 ндфл) подхватываются только по март , ндфл, удержанный в апреле не попадает в отчет , он попадает в полугодовой отчет 6 ндфл. но мы же не можем задваивать справки 2 ндфл и сдать сначала отчет за 1 квартал по ОП, а потом второй отчет за полугодие
На сайте ИФНС есть следующая информация ( https://www.nalog.gov.ru/rn75/news/activities_fts/15203367/ ):
В этом нужно исходить из того, как правильно поступить с точки зрения законодательства.
Но так как мы не аудиторы и не консультируем по законодательным вопросам предлагаю уточнить в своей инспекции ФНС как правильно отразить выплаты в учете НДФЛ после даты закрытия ОП. У нас ведь НДФЛ отражается по дате получения дохода, т.е. по дате выплаты. И в зависимости от того, что скажет налоговая разберем, как это отразить в ЗУП.
Здесь возможны варианты в зависимости от того выделено ли ОП на отдельный баланс и выплачивало ли само за себя з/плату или нет.
Дополню свой ответ по особенностям реализации в ЗУП.
Дело в том, что ЗУП привязка НДФЛ к регистрации зависит не от даты выплаты дохода, а от даты перевода сотрудника. Если в марте он числился в ОП, то программа отразит все доходы, начисленные за март в привязке к ИФНС ОП и не посмотрит на дату выплаты. Такая реализация конечно весьма спорная, но так реализовано в программе.
Поэтому если нужно отразить доходы, выплаченные в апреле по головному подразделению (а то, что выплачено в марте оставить по ОП), то можно рассмотреть следующий вариант и при необходимости проверить его сначала на копии базы, оценить результат и если все хорошо, тогда уже в рабочей базе повторить.
Примерный порядок действий:
1. На время изменить регистрацию для ОП — с 1 марта указать, что для него действует регистрация, как для головы
2. Перепровести начисление з/п и все мартовские доходы, которые выплачиваются в апреле. ВАЖНО — ни в коем случае не трогать документы, которые выплачены мартом (у них должна остаться прежняя регистрация ОП). Так мы перебросим на логову доходы и исчисленный налог
3. В ведомостях в апреле обновить налог и перепровести их (так мы перебросим удержанный НДФЛ на головную ИФНС)