Переуступка лизинга и отражение в декларации по прибыли у первого лингополучателя в 1С

1. Здравствуйте!

   Алгоритм ваших действий описан в материале:
   Переуступка договора лизинга у первого лизингополучателя в 1С

   Не совсем понятна ваша фраза: «Мы уступаем права требования по договору лизинга (до его выкупа)».
   Выкупать из лизинга будете вы или новый лизингополучатель?

2. Эту статью видела, там описан случай лизинга на балансе лизингодателя и заполняется приложение 1 к листу 02. Выкупать из лизинга будет новый лизингополучатель.

3. Если сумма начисленной амортизации в НУ за период действия договора
   превышает сумму текущих лизинговых платежей, то превышение следует:
   — восстановить, уменьшив расходы текущего периода;
   или
   — учесть в доходах текущего периода.

   Остаточная стоимость лизингового имущества не включается в расходы, т. к. лизингополучатель не является собственником имущества. (п. 1 ст. 11 Федерального закона от 29.10.98 N 164-ФЗ).

   Убыток при уступке права требования долга третьему лицу — разница между доходом от реализации этого права и суммой долга. Убыток при продаже права требования после наступления срока платежа в НУ учитывается полностью на дату уступки (п. 2 ст. 279 НК РФ).

   Такие операции не показываются в Приложении N 3 к Листу 02, а включаются:

   стр. 013 Приложения N 1 к Листу 02 — выручка от продажи доли;
   стр. 059 Приложения N 2 к Листу 02 — расходы, связанные с продажей доли.

   Подробнее:
   Лист 02 Приложение 3 в декларации по налогу на прибыль в 1С

4. А налоговая требует указать в приложении 3, т. к. это амортизируемое имущество.

5. Прикрепите, пожалуйста, требование налоговой.
   Нужно посмотреть на какую нормативную базу они ссылаются.

6. На ни в какую. Звонила им, поясняла, что это уступка лизинга, но сказали, всё равно нужно приложение 3, т. к. амортизируемое имущество.

7. Странная ситуация, налог вам начисляют с рыночной суммы суммы аналогичного автомобиля, как поняла.
   Сумму, которую вы по факту не получили, т.к. не было никакой реализации ОС.
   Возможно у вас заполнена 030 «Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02» Приложения 1 к Листу 02. Поэтому ИФНС и требует заполнения Приложения 3 К Листу 02.
   Прикрепите, пожалуйста, скрины из программы, как отражали реализацию права требования.

8. Реализацию права требования отразила во внереализационных доходах приложения 1. Приложение 3 не заполняла. Вот хотела уточнить декларацию, отразить по строке «Уступка права требования» в приложении 1. Но налоговая пишет, что приложение 3 нужно.

9. Если следовать требованию налоговой, то показатели нужно отразить только по строке 340.
   Но по-прежнему не понимаю, с чем связано такое требование от налоговой, если реализации автомобиля у вас не было, только реализация прав и обязанностей, и вы это пояснили им.

Комментарии закрыты.