Добрый день! 24.01.2025г. мы сдали декларацию по НДС за 4 кв.2024г. После сдачи декларации по НДС по ЭДО получена счет-фактура на услуги банка с НДС (счет-фактура от 09.12.2024). Комиссия за услуги открытия счета в декабре. Как правильно отразить в 1С это поступление? Какие даты поставить в поступление услуги и счета-фактуры? Будет ли верным в дате акта поставить 09.12.2024г. (чтоб затраты вошли в расходы 2024г), а датой поступления счета-фактуры поставить 27.01.2025 г.?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. НДС.
Считаю, что в вашем случае Вычет НДС можно перенести на 3 года с момента принятия на учет банковских услуг.
При получении запоздавшего счета-фактуры возможны два варианта, в зависимости от операции, по которой будет приниматься вычет. Вычет может быть произведен:
• в течение 3-х лет со дня поступления товаров (работ, услуг) на учет для вычетов, предусмотренных в п. 2 ст. 171 НК РФ (п. 1.1. ст. 172 НК РФ);
• в остальных случаях принять НДС к вычету, когда выполнены для него условия, учитывая следующее:
— если счет-фактура пришел после срока представления декларации, то его необходимо зарегистрировать в периоде принятия на учет товара (работ, услуг) (п. 2 Правил ведения Книги покупок) через дополнительный лист Книги покупок. После внесения изменений (исправлений) в Книгу покупок следует подать уточненную декларацию за период, в котором вносились изменения (Письмо ФНС РФ от 29.12.2016 N СД-4-3/25440@).
Как учесть НДС по счету-фактуре прошлого периода, полученному в текущем периоде?
Чтобы перенести вычет по счет-фактуре,
• в документе Счет-фактура полученный на поступление снимите флажок Отражать вычет датой получения;
• в 1кв.2025г. вычет оформите документом Формирование записей книги покупок
Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С
2. Расход в НУ
Расходы можно отразить в 4кв.2024г.
Хотим отразить в следующих периодах. Не могу понять, где в документе Счет-фактура полученный на поступление снять флажок Отражать вычет датой получения? Можно скрин?
Флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения будет доступен в том случае, если в организации не ведется раздельный учет НДС
При ведении раздельного учета НДС (когда нет этого флажка), счет-фактуру, которую планируете перенести, вручную удаляйте из документа Формирование записей книги покупок до тех пор, пока не решите принять к вычету.