Отражение возврата НФДЛ в отчете 6-НДФЛ

Вопрос задал Антонина П.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день.
Материальная выгоды была рассчитана у одного сотрудника в 1 квартале по старым правилам.
В декабре был сделан перерасчет мат.выгоды с займа (по второму варианту из публикации: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/kak-pereschitat-ndfl-s-materialnoj-vygody-s-yanvarya-2024-goda-v-zup-3-1.html)
В итоге в 6-НДФЛ за год во 2 разделе строки 120 (доходы) и 140 (налог исчисленный) меньше, чем за 1 кв. 2024.

По совету из вашей публикации пытаюсь сделать корректировку за 1 квартал.
Ссылка на публикацию: https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl-i-strahovye-vznosy-1s-zup/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/kak-pereschitat-ndfl-s-materialnoj-vygody-s-yanvarya-2024-goda-v-zup-3-1.html

Ориентируемся на показатели Раздела 2 по ставке 35%:
Если сумма дохода и исчисленного НДФЛ в текущем отчете меньше, чем была в предыдущем – придется подавать корректировку 6-НДФЛ

Но при проверке 6-НДФЛ за 1 квартал программа «ругается» КС1.14: Стр.(140 — 150 — 155 — 156) Раздела 2 >= стр.(160 + 170 — 180 — 190) Раздела 2

Подскажите, пожалуйста, что я делаю не так.

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    При перерасчете мат.выгоды в этом случае действительно в прошлых периодах получается, что исчисленный НДФЛ становится меньше удержанного и тогда КС 1.14 не выполняется. Однако в 2024 году КС 1.14 не выполнялось и в других случаях. Например, когда в декабре 2023 года выдали подарок, а НДФЛ с него удержали в январе 2024 г. при выплате зарплаты за декабрь. И тогда отправляли пояснения в ИФНС почему данное КС не выполняется. Поэтому после получения требования от налоговой, вы можете отправить пояснения.

    Другой вариант — заполнить 180 строку «Сумма налога, излишне удержанная». Тогда КС 1.14 будет выполнено. Однако мы пока не знаем как налоговая реагирует, когда в одном периоде 180 строка заполнено, а в другом — пустая. Пустой она становится после того, как мы вернем или зачтем НДФЛ в следующих периодах. Об этом говорили на эфире в видео Проверка Раздела 2 — что делать с излишне удержанным НДФЛ (стр. 180) в разделе ПРОВЕРКА 6-НДФЛ на странице 6-НДФЛ ЗА 9 МЕСЯЦЕВ 2024 В 1С:ЗУП 3.1.

    Поэтому посмотрите какой из вариантов вам больше подходит.

  2. Добрый день, Ольга.
    Спасибо, поняла. Думаю, сделать по второму варианту.

    1. Пожалуйста, Антонина! Рада была помочь!

Комментарии закрыты.