Выплата материальной помощи в связи со смертью матери

Вопрос задал Татьяна Т. (Сочи)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.87/10)

Здравствуйте. Сотрудник позвонил директору и попросил материальную помощь в связи со смертью матери, директор дал команду выплатить. Выплату произвели 22 декабря . Сотрудник принес Свидетельство о смерти, а там дата смерти 23 декабря. Есть протокол установления смерти человека, в котором указана дата 21 декабря. Будут ли проблемы с налогообложением материальной помощи из-за разницы в датах?

Метки вопроса: Мат. помощь

Все комментарии (42)

  1. Добавила в расшифровку ведомости от 10 января Премию от 25 декабря, налог при обновлении изменился на 1913.

  2. Марина сможет ответить 9 января. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно! Но это будет другой куратор.»

  3. Не срочно, подожду.

    1

  4. Спасибо! С Наступающим Новым Годом🎄🎄🎄 Пусть учёт будет лёгким, а протоколы — только положительными❤️

  5. Спасибо! С Вами уверена, так и будет! С Наступающим Новым Годом , исполнения желаний!

  6. Здравствуйте! С Новым годом и Рождеством!

    По расчетному листку получается, что при выплате зарплаты за декабрь (без учета необлагаемой м.п. 40000 руб) :
    — начислено за декабрь облагаемая НДФЛ сумма 69000 руб
    — исчислено и удержано НДФЛ 8970 руб
    — выплачено 60030 руб. (69000 — 8970)

    Т.е. когда мы выплачивали 25.12.2024 аванс + премия = 40000 руб. был удержан НДФЛ 5977 руб. (начислено 45977 — НДФЛ 5977 = выплачено 40000 руб. ), а в Подробно анализе отражено, что удержан НДФЛ 5200.

    Поэтому сейчас отражен неудержанный НДФЛ 777 руб.
    Я склоняюсь к тому, что 25.12.2024 нужно отразить удержанным НДФЛ 5977 и подать корректировку уведомления, тогда в годовом 6-НДФЛ за 2024г. не будет неудержанного НДФЛ.
    Если дату удержания на сумму 777 руб. отразить 10.01.25, то в отчете за 1 квартал 2025г. Удержанный НДФЛ в стр 160 будет больше, чем исчисленный НДФЛ в строке 140 и не будет выполняться КС 1.14 в связи с чем может потребоваться предоставить пояснение в налоговую.

    Дополнительно можно проверить как отразился удержанный НДФЛ по документам-основания, чтобы не было пересортицы, как рассказывается в статье: В ведомости неверный НДФЛ из-за пересортицы по документам — как убрать?

  7. Здравствуйте! С Номым годом и Рождеством! Вы предлагаете в ведомости от 25 декабря сумму удержанного НДФЛ 5200 изменить на 5977 и подать корректировку уведомления? Тогда по итогам года не будет неудержанного НДФЛ. На семинаре говорили, что если есть возможность до 31 января удержать, то сумму неудержанного НДФЛ можно не показывать. Или я не правильно поняла?

  8. Все верно, мы соблюдаем требования НК РФ о том, что удерживать НДФЛ с доходов налогоплательщика за истекший год необходимо до 31 января следующего года (до 01.01.2025 срок в НК РФ установлен не был) (п. 5 ст. 226 НК РФ в ред. Федерального закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ)
    Однако, есть нюансы отражения в отчетности. Посмотрите пожалуйста, подробно этот момент разбирается при обсуждении похожего вопроса, когда мы удерживаем НДФЛ с натуральных доходов в 2025 году за 2024:
    Ответы на вопросы по работе в ЗУП 3.1

  9. Сделаю, как Вы предлагаете, исправлю удержанный НДФЛ на 5977 и подам корректировку уведомления.

    1

Комментарии закрыты.