Добрый день!
Вопрос: директору продан легковой автомобиль, бывший на балансе ООО.
Договор продажи по рыночной стоимости.
Предполагается оплату провести взаимозачётом. У ООО есть задолженность по займу от директора и есть задолженность по аренде: директор сдаёт в аренду грузовой автомобиль для производственной необходимости.
Свободных денежных средств на р/счёте ООО не бывает, всегда есть срочные производственные платежи. Поэтому задолженность по аренде накопилась в достаточном размере, чтобы произвести взаимозачёт по договору купли-продажи легкового автомобиля и договором аренды грузового автотранспорта.
Вопрос: Какими документами отразить взаимозачёт? Если корректировкой долга, то аренда у физлиц отражается на 76.10 счёте, а этот счёт не содержит субконто по договорам, только по контрагентам. Необходимо учесть, что сумма в уступке по договору аренды автомобиля облагается НДФЛ, в момент оформления уступки НДФЛ должен быть перечислен в бюджет.
С уважением.
Здравствуйте!
С 01.07.2019 организации и ИП при осуществлении расчетов с физическими лицами, которые не являются ИП, при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги обязаны применять контрольно-кассовую технику и выдавать (направлять) чеки (БСО) (п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ).
Взаимозачет: применение ККТ
Передачу основного средства в счет взаимозачета отразите документом Передача ОС.
Продажа основного средства в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Передача имущества в качестве отступного в целях погашения займа признается реализацией и облагается НДС (п. 1 ст. 39, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.01.2015 N 03-07-07/1607, Определение Верховного Суда РФ от 10.02.2020 N 306-ЭС19-27126).
Корректировку задолженности в сумме по займу отразите документом Корректировка долга. Вид операции — Прочие корректировки. Дебитор и Кредитор — физическое лицо. По кнопке Заполнить вкладки Дебиторская и Кредиторская задолженность заполнится автоматически. Отредактируйте сумму вручную. Вкладку Счета учета на заполняем.
Документ Корректировка долга в 1С
Корректировку долга в сумме задолженности по аренде отразите документом Операция, введенная вручную.
Д 76.10 К 62.01 — зачет задолженности
Д 76.10 К 68.01 — удержан НДФЛ
Документ Операция, введенная вручную в 1С
В целях отражения начисленного НДФЛ необходимо сформировать документ «Операция учета НДФЛ» датой выплаты дохода. Документ «Операция учета НДФЛ» доступен из Раздела «Зарплата и кадры» – НДФЛ – Все документы по НДФЛ
Далее заполняются остальные закладки: «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов», «Удержано по всем ставкам», «Перечислено по всем ставкам»
НДФЛ с выплаты физлицу по договору аренды авто в 1С