Добрый день! Компания ООО «ООО» находилась на УСН(доходы минус расходы). В октябре теряет право на применение УСН. Выяснилось это в декабре 2018г. Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете авансы от покупателей в 4 квартале 2018года и взаиморасчеты с покупателями, если принято решение что НДС будет за свой счет. Программа 1с Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.60.44).
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Организация теряет право на применение УСН
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Переход с ОСНО на УСН доходы Добрый день, Описание ситуации: Мы - ООО, предоставляем археологические услуги. Перешли с осно на усн "доходы" с 01.01.2019. На 31.12.2018…
- Организация теряет право на применение УСН ООО "Поставщик" на УСНО 15% получает предоплату 100 % в размере 50 000,00 руб. от ООО "Покупатель" 08.11.2018г. 29.12.2018 ООО…
- ИП УСН 15%, приобретение товаров по договору в у.е. Обоснование. ИП работает на УСН 15% (доходы-расходы) в 2018 г. заключил договор поставки с организацией ООО, в котором говориться, что…
- Ставка НДС, если оплата за 2018 получена в 2019 Добрый день. Поясните, пожалуйста. ООО на общем режиме налогообложения (производство) в 2018 году выписало покупателю счет фактуру на сумму 180…
Статьи по этой теме
- Что делать, если покупатель ошибся и выделили НДС в платежном поручении поставщику на УСН? Покупатель в платежном поручении ошибочно выделил НДС. Поставщик на УСН. Нужно ли просить у покупателя письмо с поправкой? Налогоплательщики на…
- Нет чека от самозанятого — нет расходов При покупках у самозанятых лиц, работающих на НПД, расходы при исчислении налогооблагаемой базы покупатель сможет учесть только при наличии чека…
- Контроль оплаты покупателей в счетах на оплату и в отчете в 1С С релиза 3.0.65.69 от 20.09.2018 оплата и долг отображаются в Счете покупателя . Организация выставила счет N 5 от 08.11.2018…
- Как продавцу отразить возврат товаров от неплательщика НДС? Как отразить возврат товаров от ИП, который работает без НДС, по реализации за 2017-2018 гг. Нужно ли подавать уточненные декларации…
Добрый день, Анна.
Если в период применения УСН был получен аванс, а реализация на ОСНО, то выручка от реализации этих товаров (работ, услуг) в налоговую базу по налогу на прибыль не включается (письмо Минфина России от 28 января 2009 г. № 03-11-06/2/8). На дату реализации необходимо начислить НДС.
Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода.
Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
Переход с УСН на ОСНО в середине года Остануться вопросы пишите.
Добрый вечер! НДС будет за свой счет, как отразить в Программе 1с Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.60.44).
Добрый день, Анна.
Есть вы с покупателем не заключали дополнительное соглашение на увеличение суммы договора на сумму НДС, то вы можете реализовать товар по цене ранее согласованной. Если вы будите НДС в документах начислять сверху ранее согласованной суммой, то в программе необходимо выполнить следующие действия:
1. Оформляете документ Реализация (акт, накладная) на согласованную ранее сумму, укажите НДС сверху.
2. Оформляете документ Списание НДС . Выбираете документ Реализация (акт, накладная). Счет списания 91.02 выбирете статью Прочие доходы и расходы- Списание выделенного НДС на прочие расходы. Флажок — Принимается к налоговому учету должен быть снят. Смотрите скрин
3.Оформляете документ Корректировка долга:
— Вид операции — Списание задолженности;
— Списать — Задолженность покупателя;
— Счет списания — 91.02 выбирете статью Прочие доходы и расходы, Списание выделенного НДС на прочие расходы. Флажок — Принимается к налоговому учету должен быть снят. Спишите сумму НДС.