Добрый день! Компания ООО «ООО» находилась на УСН(доходы минус расходы). В октябре теряет право на применение УСН. Выяснилось это в декабре 2018г. Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете авансы от покупателей в 4 квартале 2018года и взаиморасчеты с покупателями, если принято решение что НДС будет за свой счет. Программа 1с Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.60.44).
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Организация теряет право на применение УСН
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Уменьшение авансовых платежей по усн 6% при смене объекта налогообложения 1 С: Бухгалтерия (базовая) 3.0.59.56 УСН 6% ООО УСН (Д-Р) в 2017 году перешло с 2018 года на УСН (Доходы).…
- ИП, УСН доходы-расходы, предоставление в аренду оборудования на год при ФСБУ 25 Если составлен договор аренды оборудования ООО с ИП на год. Ежемесячно ИП выставляет Акты. Как учитывать ежемесячно? В УСН доходы-минус…
- Переход на ФСБУ 25/2018 как отразится на отчетности УСН (доходы минус расходы) и БФО в 1С Добрый день, ООО УСН, Д-Р, микропредприятие субъект МСП, есть арендные обязательства (торговые площади) по договорам срок аренды на более 12…
- Безвозмездное пользование арендованным помещением Добрый день, уважаемые эксперты. ООО на УСН доходы минус расходы арендовало помещение в 2018г. у Арендодателя на ОСНО. За декабрь…
Статьи по этой теме
- Что делать, если покупатель ошибся и выделили НДС в платежном поручении поставщику на УСН? Покупатель в платежном поручении ошибочно выделил НДС. Поставщик на УСН. Нужно ли просить у покупателя письмо с поправкой? Налогоплательщики на…
- Как отразить в Книге учета доходов и расходов расход, если НДФЛ платит другая организация? За нашу Организацию (УСН доходы минус расходы) платит НДФЛ другая Организация. Как отразить эту операцию в КУДиР? Задолженность организации перед…
- Можно ли выплатить дивиденды имуществом? Учредитель — физическое лицо, доля 100% в ООО. Можем ли выплатить дивиденды в натуральном виде — машиной организации по остаточной…
- Должен ли ИП применять ФСБУ 25/2018? Должен ли ИП применять ФСБУ 25/2018? Надо ли при расчете лимита по ОС для УСН арендатору учитывать стоимость ППА на…
Добрый день, Анна.
Если в период применения УСН был получен аванс, а реализация на ОСНО, то выручка от реализации этих товаров (работ, услуг) в налоговую базу по налогу на прибыль не включается (письмо Минфина России от 28 января 2009 г. № 03-11-06/2/8). На дату реализации необходимо начислить НДС.
Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода.
Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
Переход с УСН на ОСНО в середине года Остануться вопросы пишите.
Добрый вечер! НДС будет за свой счет, как отразить в Программе 1с Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.60.44).
Добрый день, Анна.
Есть вы с покупателем не заключали дополнительное соглашение на увеличение суммы договора на сумму НДС, то вы можете реализовать товар по цене ранее согласованной. Если вы будите НДС в документах начислять сверху ранее согласованной суммой, то в программе необходимо выполнить следующие действия:
1. Оформляете документ Реализация (акт, накладная) на согласованную ранее сумму, укажите НДС сверху.
2. Оформляете документ Списание НДС . Выбираете документ Реализация (акт, накладная). Счет списания 91.02 выбирете статью Прочие доходы и расходы- Списание выделенного НДС на прочие расходы. Флажок — Принимается к налоговому учету должен быть снят. Смотрите скрин
3.Оформляете документ Корректировка долга:
— Вид операции — Списание задолженности;
— Списать — Задолженность покупателя;
— Счет списания — 91.02 выбирете статью Прочие доходы и расходы, Списание выделенного НДС на прочие расходы. Флажок — Принимается к налоговому учету должен быть снят. Спишите сумму НДС.