Организация теряет право на применение УСН

Добрый день! Компания ООО «ООО» находилась на УСН(доходы минус расходы). В октябре теряет право на применение УСН. Выяснилось это в декабре 2018г. Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете авансы от покупателей в 4 квартале 2018года и взаиморасчеты с покупателями, если принято решение что НДС будет за свой счет. Программа 1с Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.60.44).

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Анна.
    Если в период применения УСН был получен аванс, а реализация на ОСНО, то выручка от реализации этих товаров (работ, услуг) в налоговую базу по налогу на прибыль не включается (письмо Минфина России от 28 января 2009 г. № 03-11-06/2/8). На дату реализации необходимо начислить НДС.
    Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Вынужденный переход с УСН на ОСНО с 4 кв_2018 в результате утраты права — превышения max уровня годового дохода.
    Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года
    Переход с УСН на ОСНО в середине года Остануться вопросы пишите.

  2. Добрый вечер! НДС будет за свой счет, как отразить в Программе 1с Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.60.44).

  3. Приложение

    Добрый день, Анна.
    Есть вы с покупателем не заключали дополнительное соглашение на увеличение суммы договора на сумму НДС, то вы можете реализовать товар по цене ранее согласованной. Если вы будите НДС в документах начислять сверху ранее согласованной суммой, то в программе необходимо выполнить следующие действия:
    1. Оформляете документ Реализация (акт, накладная) на согласованную ранее сумму, укажите НДС сверху.
    2. Оформляете документ Списание НДС . Выбираете документ Реализация (акт, накладная). Счет списания 91.02 выбирете статью Прочие доходы и расходы- Списание выделенного НДС на прочие расходы. Флажок — Принимается к налоговому учету должен быть снят. Смотрите скрин
    3.Оформляете документ Корректировка долга:
    — Вид операции — Списание задолженности;
    — Списать — Задолженность покупателя;
    — Счет списания — 91.02 выбирете статью Прочие доходы и расходы, Списание выделенного НДС на прочие расходы. Флажок — Принимается к налоговому учету должен быть снят. Спишите сумму НДС.

Комментарии закрыты