Добрый день, уважаемые эксперты. ООО на УСН доходы минус расходы арендовало помещение в 2018г. у Арендодателя на ОСНО. За декабрь 2018 нам был выставлен УПД по аренде, мы разнесли расходы по аренде, но не оплачивали. А потом руководители подписали доп.соглашение о безвомездном пользовании помещением на 1 мес., т.е. в декабре 2018г. Выдали нам корректировочный УПД от 06.03.2019г. Получается, что мы арендодателю ничего не должны. Отчетность за 2018 год еще не сдана. Подскажите, пожалуйста, можем ли мы расходы по аренде за декабрь сразу убрать в 2018 году? И если получается безвозмездное пользование помещением, будет ли у нас возникать в этом случае доход-расход по УСН, и как это отразить в программе 1С? Спасибо большое заранее.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Безвозмездное пользование арендованным помещением
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как учитывать лизинговые платежи с января 2019г. и нужно ли корректировать стоимость ОС для налог. и бух.учета Добрый день! Организация в 2018г. применяла систему УСН доходы-расходы. В ноябре 2018г. принято к учету ОС по договору лизинга в…
- ФСБУ 25/18 Добрый день! Подскажите пожалуйста: 1. У нас ООО, с 2018г. заключён Договор аренды офиса с ИП, который пролонгируется каждые 11…
- Отражение зарплаты в КУДиР В КУДиР попадает зарплата за вторую половину декабря 2017г., выплаченная в январе 2018г. 2017году организация была на УСН (доходы), с…
- УСН, как закрыть остаток по регистру Расходы УСН в 1С Добрый день, смотрю отчет расходы УСН и вижу, что не признаны расходы 18г, 23г. С 2018г по 23г компания была…
Статьи по этой теме
- Чек-лист по упрощенным способам учета аренды в 1С Скачать чек-лист по упрощенным способам учета аренды Возможное упрощение учета Возможные способы Комментарий с учетом автоматизации в 1С Переход на…
- Переход с УСН (Доходы) на УСН (Доходы - Расходы) в 1С Условия смены объекта налогообложения Объекты налогообложения при УСН: доходы (Д); доходы минус расходы (Д-Р). Для смены объекта нужно подать уведомление…
- Приобретение и продажа ОС в течение года при УСН в 1С Приобретение и продажа ОС в течение года 16.01.2018 Организация на УСН (доходы-расходы) приобрела автомобиль стоимостью 750 000 руб. (без НДС)…
- Что учитывается на счете 76.07 «Расчеты по аренде» в 1С Счета для учета аренды арендатором в 1С: 76.07.1 «Арендные обязательства» - общая сумма лизинговых платежей, в т.ч. НДС; 76.07.2 «Задолженность…
Добрый день, Людмила.
Мы консультируем по работе с программой 1С Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. Так как отчетность еще не сдана вы в праве не отражать полученный в декабре УПД. На налоги это никак не отразится. В то же время, для сохранения истории взаимодействия с контрагентом, полученные первичные документы лучше отразить в учете. Выбор за вами.
При безвозмездном пользовании имуществом у вас возникает внереализационный доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом. Размер дохода определяется исходя из рыночных цен на аренду аналогичного имущества (Письмо Минфина от 17.02.2016 г. № 03-03-06/1/8746).