Войти в кабинетДобрый день, уважаемые эксперты. ООО на УСН доходы минус расходы арендовало помещение в 2018г. у Арендодателя на ОСНО. За декабрь 2018 нам был выставлен УПД по аренде, мы разнесли расходы по аренде, но не оплачивали. А потом руководители подписали доп.соглашение о безвомездном пользовании помещением на 1 мес., т.е. в декабре 2018г. Выдали нам корректировочный УПД от 06.03.2019г. Получается, что мы арендодателю ничего не должны. Отчетность за 2018 год еще не сдана. Подскажите, пожалуйста, можем ли мы расходы по аренде за декабрь сразу убрать в 2018 году? И если получается безвозмездное пользование помещением, будет ли у нас возникать в этом случае доход-расход по УСН, и как это отразить в программе 1С? Спасибо большое заранее.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Людмила.
Мы консультируем по работе с программой 1С Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. Так как отчетность еще не сдана вы в праве не отражать полученный в декабре УПД. На налоги это никак не отразится. В то же время, для сохранения истории взаимодействия с контрагентом, полученные первичные документы лучше отразить в учете. Выбор за вами.
При безвозмездном пользовании имуществом у вас возникает внереализационный доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом. Размер дохода определяется исходя из рыночных цен на аренду аналогичного имущества (Письмо Минфина от 17.02.2016 г. № 03-03-06/1/8746).