Как учитывать лизинговые платежи с января 2019г. и нужно ли корректировать стоимость ОС для налог. и бух.учета

Добрый день! Организация в 2018г. применяла систему УСН доходы-расходы. В ноябре 2018г. принято к учету ОС по договору лизинга в БУ стоимость составила: Аванс по договору (2248080)в т.ч. НДС 18%+Сумма лизинговых платежей( 9638 287,79)в т.ч НДС 18%+Комиссионный сбор (20000)+выкупная стоимость (1000), стоимость в НУ составила: Сумма лизинговых платежей (157238,46*47)в т.ч. НДС 18%+аванс по договору(2248080) в т.ч. НДС18%+выкупная стоимость (1000). В 2018г. в книге доходов и расходов отражен в расходах аванс (2248080), а также в декабре 2018г. в расходах отражена сумма 157238,46р. В БУ начислена амортизация в сумме 158348,98. С февраля 2019г. лизинговая компания предоставила новый график лизинговых платежей в котором ежемесячная сумма составляет 160752,18*45мес. в т.ч. НДС 20%, а также изменилась выкупная стоимость, которая составляет 1016,95. Как отразить новые изменения с февраля 2019г. в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 8.3.0.69.32, как скорректировать налоговую и бухгалтерскую стоимость ОС, а также как нам учитывать вхНДС мы его хотим брать к вычету. Скрин принятие к учету ОС прилагаем.

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Татьяна.
    Скрин не прикрепился. Требования к вложениям даны в поле Добавить комментарий — Прикрепить файл (Допустимые расширения файлов: jpg, gif, png, pdf, doc, docx, максимальный размер файла: 8MB.
    Ваш вопрос требует проработки в базе.
    Уточните некоторые моменты:
    1. Общая сумма договора 11 886 367,76 = 2 248 080 + 9 638 287,79?
    2. Выкупная стоимость включена в лизинговые платежи или будет оплачиваться по окончанию договора лизинга?
    2. Какая первоначальная стоимость лизингового имущества в БУ и НУ?
    3. Сумма лизинговых платежей 160752,18 платится с января 2019 г. или с февраля 2019 г.?
    4. Уточните фразу; » как нам учитывать вхНДС мы его хотим брать к вычету», что значит к вычету? Принимать к расходам при расчете базы УСН? Или у вы перешли на ОСНО ?
    5. Какие документы, кроме нового графика платежей вам предоставил Лизингодатель?

    1. Приложение  grafik_evroplan.pdf

      Нет общая сумма договора 9638287,79 в т.ч аванс , я не правильно вверху указала.Выкупная не включена в лизинговые платежи а будет выплачиваться отдельно. Стоимость ОС формировал другой бухгалтер, в которую включил для БУ : Лизинговые платежи + ком. сбор+выкупную стоим. , меня интересует вопрос, по стоимости ОС, в связи с изменением графика с февраля 2019г. В налоговой учете нужно увеличить стоимость ОС, в связи с изменением графика. Как мне принимать НДС к вычету ежемесячно по счет-фактуре, на лизинговые платежи, если мы включили НДС в стоимость ОС. В НУ стоимость: лизинг. платежи+выкуп.стоим.=9 639 287,79. Я также нашла справку о первоначальной стоимости имущества, в котором указана стоимость 6350508,47р. Поясните, пожалуйста, мы неправильно сформировали стоимость в БУ. У нас имеются договор лизинга, справка о первоначальной стоимости имущества по договору лизингу, график новый с 2019г.

  2. Приложение  grafik_evroplan-1.pdf

    Нет общая сумма договора 9638287,79 в т.ч аванс , я не правильно вверху указала.Выкупная не включена в лизинговые платежи а будет выплачиваться отдельно. Стоимость ОС формировал другой бухгалтер, в которую включил для БУ : Лизинговые платежи + ком. сбор+выкупную стоим. , меня интересует вопрос, по стоимости ОС, в связи с изменением графика с февраля 2019г. В налоговой учете нужно увеличить стоимость ОС, в связи с изменением графика. Как мне принимать НДС к вычету ежемесячно по счет-фактуре, на лизинговые платежи, если мы включили НДС в стоимость ОС. В НУ стоимость: лизинг. платежи+выкуп.стоим.=9 639 287,79. Я также нашла справку о первоначальной стоимости имущества, в котором указана стоимость 6350508,47р. Поясните, пожалуйста, мы неправильно сформировали стоимость в БУ. У нас имеются договор лизинга, справка о первоначальной стоимости имущества по договору лизингу, график новый с 2019г.

  3. Скан принятие к учету пилагаем. В БУ в 2018: были сделаны проводки Дт 60.1 Кт 60.2 -20000 (Ком.сбор), Дт.60.1Кт.60.2 -2248080(аванс по дог. лизинга), Дт08.04.1 Кт60.1 -9639287,79р. Поясните также какие проводки нужно сделать с 2019 ?

  4. Добрый день, Татьяна.
    Какие изменения необходимо внести при изменении ставки НДС на 20% по договору лизингам посмотрите здесь: По договору лизинга прислали изменение суммы договора в связи с повышением НДС, как корректно внести изменения?
    Все изменения, которые прислал Лизингодатель связаны с увеличением ставки НДС на 2%. Это увеличение никак не влияет на первоначальную стоимость.. Вам необходимо оформить документ Операция, введенная вручную проводки:
    Дт 76.07.9 Кт 76.07.1 на сумму 2% НДС по договору лизинга
    Дт 76.07.9 Кт 76.07.1 на сумму 2% НДС на выкупную стоимость, если выкупная стоимость включена в лизинговые платежи. Если выкупная стоимость не включена в лизинговые платежи, то проводку делать не надо.

Комментарии закрыты