Зачесть излишне удержанный НДФЛ по ставке 13% в счет НДФЛ по ставке 15% (превышение доходов)

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина У. (Асбест, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Кузанова Юлия (★9.73/10)

Здравствуйте. Программа 1С:ЗУП КОРП. У сотрудника с января по октябрь 2024 был статус дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ. В этот период был начислен подарок на сумму 1100 и исчислен и удержан НДФЛ 330 руб., по ставке 30%. Также у этого сотрудника в феврале 2024 наступило превышение дохода 5 000 000 руб. и НДФЛ исчисляется по ставке 15%. В октябре 2024 сотрудник приобрел статус налогового резидента РФ. Сделали перерасчет НДФЛ, НДФЛ с подарка в сумме 330 руб. встал как излишне удержанный по ставке 13% а по ставке 15% доначислился налог 165 руб. и встает как неудержанный. Возврат НДФЛ по ставке 13% сделать не можем, т.к. имеет место перерасчет НДФЛ при смене статуса на налогового резидента РФ. Можно ли зачесть излишне удержанный НДФЛ по ставке 13% в счет исчисленного НДФЛ в будущих периодах по ставке 15% ?. Если да, то как это сделать в программе?

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Добрый день!
    Попробую воспроизвести ситуацию на примере, скорее всего такой зачет провести не получится.
    Ссылки на материалы по теме:
    Ошибка КС 1.37 в 6-НДФЛ, если сотрудник приобрел статус резидента – что делать?

    Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ

  2. Добрый день!
    Зачет провести точно не получится между разными ставками налога. Иногда налоговая клиентам говорит провести возврат НДФЛ. Но тут лучше обсудить с налоговой.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДФЛ Добрый день, подскажите как в программе ЗУП (КОРП, редакция 3.1 (3.1.30.108) ) зачесть 30% НДФЛ в счет уплаты 15% -го…
  2. НДФЛ излишне удержанный из-за смены статуса налогоплательщика Здравствуйте. Сотрудник в середине года приобрел статус налогового резидента. НДФЛ был пересчитан по ставке 13%, до этого рассчитывался по ставке…
  3. Пересчет НДФЛ, нерезедент Сотрудник потерял статус налогового резидента в ноябре. Поменяли статус с начала года. На момент смены статуса у сотрудника доход превышал…
  4. Сотрудник приобрел статус налогового резидента пересчет НДФЛ Добрый день, 01.03.2024 в компанию принят на работу сотрудник гражданин страны-участника Договора о ЕАЭС, начислялась з/п с удержанием НДФЛ по…

Статьи по этой теме

  1. С какого числа в ЗУП 3.1 менять статус физлица по НДФЛ? У сотрудника в середине года изменился статус налогоплательщика. Как правильно указать в программе новый статус – с даты изменения или…
  2. Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ В статье разберем, как пересчитать НДФЛ и заполнить 6-НДФЛ, если сотрудник стал резидентом, а до этого был нерезидентом. Порядок действий…
  3. Сотрудник перестал быть резидентом — как заполнить 6-НДФЛ? Доходы сотрудников, имеющих статус налогового резидента РФ, облагают НДФЛ по ставке 13 %, а доходы нерезидентов — по ставке 30%.…
  4. По какой ставке исчислять НДФЛ с вознаграждения директору? Источник: Письмо Минфина от 15.04.2024 N 03-04-05/34929 Информация для: работодателей Организация может выплачивать директору и членам совета директоров вознаграждение за…