Уважаемые эксперты, добрый день!
ООО на ОСНО оказывает покупателям — физ.лицам услуги в сети Интернет на условиях 100% предоплаты. Физ.лица вносят предоплату через сервис электронных платежей ЮМани (ранее — Яндекс.Деньги). На расчетный счет ООО от ЮМани ежедневно поступают денежные средства. В последний день месяца отражаем сумму реализации физ.лицам всего за месяц. Отдельно по каждому физ.лицу учет не ведется.
ООО применяет право на освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС как участник проекта «Сколково», поэтому счет-фактуру на предоплату не составляем, а на реализацию должны составлять счет-фактуру с пометкой «Без НДС» и регистрировать её в книге продаж. Подскажите, пожалуйста, как нам сформировать счет-фактуру на реализацию физ.лицам за месяц?
В 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0 (3.0.150.33) отражаем так:
сч. 57.03 Контрагент: НКО ЮМани, Договор: НКО ЮМани
сч. 62.02, сч. 62.01 Контрагент: НКО ЮМани, Договор: НКО ЮМани
1. Поступление на расчетный счет (Ежедневно)
Д 51 К 57.03
Д 91.02 К 57.03
2. Операция по платежной карте (Ежедневно)
Д 57.03 К 62.02
3. Операция введенная вручную (Последний день месяца)
Д 62.02 К 62.01
Д 62.01 К 90.01.1
Здравствуйте!
С первыми двумя пунктами согласна, только их надо местами поменять.
Предлагаю такой алгоритм:
1) Д 57.03 К 62.02, в 1С Банк и касса — Касса — Операции по платежным картам
2) проводки: Д 51 К 57.03 и Д 91.02 К 57.03
в 1С Банк и касса — Банковские выписки — Поступление на расчетный счет, Вид операции: Поступление по платежным картам
3) проводки Д 62.Р К 90.01.1 и Д 62.02 К 62.Р
в 1С Продажи — Отчет о розничных продажах
надо заполнить вкладку Зачет предоплаты
4) Что бы зарегистрировать счет-фактуру в книге продаж создайте документ Продажи — Счета-фактуры выданные — Создать — Сводная справка по розничным продажам
Документ основание: документ о розничных продажах
Дополнительно
Где резиденту Сколково регистрировать счет-фактуру, выставленный без НДС?
Отчет о розничных продажах в 1С 8.3: заполнение и проводки
Эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия — настройка, учет операций, проводки
Добрый день!
В Отчете о розничных продажах у меня почему-то нет вкладки Зачет предоплаты.
Проверьте Главное — Функциональность — Торговля — Розничная торговля должна стоять галочка Предоплата
Добрый день, Екатерина!
Смущает применение сч. 62Р
Если я правильно понимаю, то сч. 62Р предназначен для учета платежей от покупателей при розничной торговле. А у нас нет розничной торговли. Мы оказываем рекламные услуги юридическим и физическим лицам в сети Интернет.
Есть какой-то другой способ учета?
Я не вправе давать экспертные оценки с точки зрения законодательства и методологии учета, по моему мнению
при реализации услуг физлицам, когда отдельно по каждому физлицу учет не ведется, корректно использовать документ Отчет о розничных продажах + Сводная справка по розничным продажам и счет 62.Р.
Если есть сомнения, лучше дополнительно проконсультировать с аудиторами.
Юридические лица вам тоже на Юмани оплачивают?
По ним же вы же ведете отдельно по каждому юр. лице учет?
Тогда 3 и 4 пункт заменяем на обычную реализацию Продажи — Реализация услуг
Добрый день!
Екатерина, большое спасибо за ответ!
Екатерина, добрый день!
Провела все операции по алгоритму, который Вы предложили, счет-фактуры сформированы.
Большое спасибо!
Но в ОСВ по сч. 62.02 появилась сумма красным цветом с минусом.
Подскажите, пожалуйста, ка это можно исправить?
А почему у вас по 62 счету контрагент ЮМАНИ?
Д 57.03 ЮМАНИ К 62.02 ФИЗЛИЦО
Д 51 К 57.03 ЮМАНИ
Д 91.02 К 57.03 ЮМАНИ
Д 62.Р К 90.01.1
Д 62.02 ФИЗЛИЦО К 62.Р
Соберите скрины всех документов с проводками по цепочке в один файл Word, посмотрим что не так.
Файл с проводками во вложении
По 62 счету контрагент Яндекс.Деньги НКО ЮМани изначально был введен, так как деньги от физ. лиц проходили через эту платежную систему.
Считаю, что правильно вести расчеты с платежной системой по счету 57.03, а расчеты с покупателями переводить на счет 62
Сейчас у вас минус потому что по дебету 62.02 не заполнена аналитика договор в ОСВ это отображается как < ...>.
В документе Отчет о розничных продажах на вкладке Зачет предоплаты не указали договор.
Если нет графы Договор, ее надо добавить по кнопке Еще — Изменить форму
по плюсику откройте раздел Страницы документ затем
по плюсику откройте раздел Зачет предоплаты затем
по плюсику откройте раздел Зачет авансов и установите галочку Договор
Екатерина, договор заполнила, минус исчез, большое спасибо!
По поводу наименования контрагента по сч. 62 совершенно с Вами согласна.
Подскажите, пожалуйста, по 62 счету контрагент «Яндекс.Деньги НКО ЮМани» был введен много лет назад. Если сейчас изменить название, например, на «Физ.лица (расчеты через Яндекс.Деньги_ЮМани)» это не повлияет на учет в прошлые периоды?
Нельзя менять название. У вас контрагент «Яндекс.Деньги НКО ЮМани» по 57 счету должен остаться.
Создайте, нового контрагента ФИЗЛИЦА и перенесите на него сальдо кредита 62.02 с контрагента ЮМАНИ документом Корректировка долга
Вид операции: Зачет авансов
Зачесть аванс: Покупателя
В счет задолженности: Третьего лица перед нашей организацией
Покупатель (кредитор): ЮМАНИ
Третье лицо (дебитор): ФИЗЛИЦО
Вкладка Авансы покупателя заполните автоматически по кнопке Заполнить
Вкладка Задолженность третьего лица заполните по кнопке добавить
Подробнее на скринах
Дополнительно
Документ Корректировка долга в 1С
Екатерина, благодаря Вам разобралась с этим вопросом, большое спасибо!
Наталья, всегда рады помочь!
Ждем вас с новыми вопросами!