Неудержанный НДФЛ

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.85/10)

Добрый день!
Выяснилась следующая ситуация. У нас была выплата в 2023 году по суду бывшему работнику. В ЗУПе сделали начисление прочих доходов.
Ведомость на выплату прочих доходов нет. Операцией учета НДФЛ отразили неудержанный НДФЛ. После сдачи 6-НДФЛ за 2023год сделали операцию учета НДФЛ «передано в налоговый орган». Но как выяснилось часть суммы попала в ведомость на выплату ЗП. В расчетном листке она была отображена справочно «НДФЛ передача задолженности в налоговый орган». А через пару месяцев села в ведомость на выплату ЗП в мае 2024г. без выбора подразделений. Как это могло произойти, что сделали не так? Организация большая (4500+ чел. , много обособок).
Помогите разобраться в этой ситуации, чтобы избежать дальнейших ошибок.

Все комментарии (5)

  1. Приложение

    Добрый день.

    Если я правильно поняла и смоделировала Вашу ситуацию, то проблема в том, что документ Начисление прочих доходов не делает никаких движений во взаиморасчетах. И в расчетном листке не отражается. И когда мы не удержали НДФЛ с прочего дохода у работника не образуется долг перед организацией.

    А документ Операция учета НДФЛ, в случае заполнения вкладки Передано в налоговый орган, как раз делает движения по регистрам взаиморасчетов с сотрудниками. После передачи НДФЛ на взыскание, возникает долг предприятия перед работником, как невыплаченная зарплата. И такой сотрудник действительно попадает в ведомость.

    В ЗУП операция передано на взыскание нужна, чтобы одновременно списать НДФЛ в налоговом учете и закрыть взаиморасчеты с сотрудником.
    Регистрация неудержанного НДФЛ, переданного на взыскание (ЗУП 3.1.18.364 / 3.1.21.15)

    А тут получается, что мы передали на взыскание налог, которого нет ни в БУ, ни во взаиморасчетах.

  2. Приложение

    В такой ситуации лучше было отразить доход документом Операция учета НДФЛ. А налог посчитать документом Перерасчет НДФЛ. Тогда в расчетном листке бы отразился налог и возник долг за сотрудником. Который мы бы списали с помощью Операции учета НДФЛ — передано на взыскание.

  5. После проведения операции учета НДФЛ «передано в налоговый орган» весь исчисленный НДФЛ с зарплаты за 2023 год сотрудника встал на выплату в ведомости в 2024 году.

Добавить комментарий