Возврат ОС поставщику по гарантии, учёт у покупателя в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Ж.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.90/10)

Добрый день! Компрессор оказался с дефектом. Первоначальная стоимость без НДС 265797, амортизация за весь период бу/ну — 31009. Поставщик предлагает нам станок лучше и просто доплатить. То есть это не идентичное ОС. Значит, мне нужно начислить НДС при его выбытии. Что будет с амортизацией? Какой операцией мне это провести, если мне предоставили корректировочную СФ первоначальной реализации? Разве это правильно? Я думаю, что мне нужно сделать так: подготовка к реализации ОС — передача ОС (УПД), при этом амортизация списывается как положено. Сальдо с контрагентом верное, остатков ОС нет. Корректировочный СФ — не подходящий документ в данном случае, потому что он меняет первоначальную стоимость, а значит, и амортизацию — ее мы принимаем к расходом НУ. Если мы неправомерно ее увеличиваем, значит, увеличиваем расходы для уплаты налога. Это неверно. Все нужно делать текущим периодом через реализацию — это мое мнение.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Юлия!

    По поводу амортизации не согласна, т. к. восстанавливать её из расходов не пришлось бы, если продавец заменил на аналогичное ОС, а у вас по факту возврат бракованного ОС и покупка (доплата) нового станка.

    Если покупатель вернул продавцу бракованное основное средство, то сумму ранее начисленной амортизации, а также амортизационную премию нужно убрать из расходов, на которые уменьшена прибыльная база соответствующих периодов (Письмо Минфина от 25.05.2022 N 03-03-06/1/48762).

    В программе нет штатного варианта по возврату бракованного ОС поставщику, оформить нужно документом Передача ОС (реализация), но в нём нужно сделать ручные корректировки (смотрите вложение).

    Материал по теме:
    Продажа основного средства в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

    pdf Vozvrat-OS-nenadlezhashhego-kachestva-2

  2. Я продала по стоимости покупки поставщику ОС. То есть при продаже я доплатила прибыль (с учетом амортизации) и начислила НДС. Мне кажется, так прозрачно.

  3. Можно и так, если не будет документов о неисправности и возврате по гарантии, а просто реализация.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Переход на ФСБУ 25 с дисконтированием в 1С ПРОФ Здравствуйте. Бухгалтерия предприятия ПРОФ, редакция 3.0 (3.0.130.22) У меня аудиторская проверка, сделали замечание, что не применяется ФСБУ 25/2018 к дог.…
  2. УСН с НДС 5%, порядок формирования счет-фактуры на аванс и как провести зачет при дальнейшей отгрузке в 1С Здравствуйте! С 2025 г. перешли на НДС (5%), (УСН, Д-Р). В феврале выставила счет и получила оплату за товар (в…
  3. Ответ на требование по НДС, как заполнить Графы раздела 9 в 1С Добрый день, я отвечаю на требование налоговой по НДС за 2 кв., ФНС сравнила декларацию и РС по одному контрагенту,…
  4. Включать ли ГТД по импорту в книгу покупок, если реализация Без НДС по пп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ в 1С Добрый день! Мы- компания на ОСНО; завезли по импорту мед. изделия (код товара 32.20.13.110) из дальнего зарубежья (Турция), ввоз которых…

Статьи по этой теме

  1. Как начислять налоговую амортизацию по модернизированным НМА? Источник: Письмо Минфина от 25.12.2025 N 03-03-06/1/126390 Информация для: владельцев НМА Минфин разъяснил порядок начисления в НУ амортизации по нематериальным…
  2. Выдача сотруднику вкладыша в трудовую книжку облагается НДС Источник: Письмо Минфина от 21.06.2022 N 03-07-11/58731 Информация для: работодателей Минфин напомнил, что передача сотруднику трудовой книжки или вкладыша к…
  3. Платится ли НДС с реализации товаров, если они находятся за границей РФ? Факт, известный каждому бухгалтеру: объектом обложения НДС признают операции по реализации товаров на территории РФ (ст. 146 НК РФ). Но…
  4. Когда агентские услуги иностранной компании не облагаются НДС? Это знает Минфин, который в Письме от 26.04.2019 N 03-07-08/31287 рассмотрел ситуацию, когда иностранная компания-агент оказывает услуги по подбору потенциальных…