Добрый день! Компрессор оказался с дефектом. Первоначальная стоимость без НДС 265797, амортизация за весь период бу/ну — 31009. Поставщик предлагает нам станок лучше и просто доплатить. То есть это не идентичное ОС. Значит, мне нужно начислить НДС при его выбытии. Что будет с амортизацией? Какой операцией мне это провести, если мне предоставили корректировочную СФ первоначальной реализации? Разве это правильно? Я думаю, что мне нужно сделать так: подготовка к реализации ОС — передача ОС (УПД), при этом амортизация списывается как положено. Сальдо с контрагентом верное, остатков ОС нет. Корректировочный СФ — не подходящий документ в данном случае, потому что он меняет первоначальную стоимость, а значит, и амортизацию — ее мы принимаем к расходом НУ. Если мы неправомерно ее увеличиваем, значит, увеличиваем расходы для уплаты налога. Это неверно. Все нужно делать текущим периодом через реализацию — это мое мнение.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Приложение Vozvrat-OS-nenadlezhashhego-kachestva-2.pdf
Здравствуйте, Юлия!
По поводу амортизации не согласна, т. к. восстанавливать её из расходов не пришлось бы, если продавец заменил на аналогичное ОС, а у вас по факту возврат бракованного ОС и покупка (доплата) нового станка.
Если покупатель вернул продавцу бракованное основное средство, то сумму ранее начисленной амортизации, а также амортизационную премию нужно убрать из расходов, на которые уменьшена прибыльная база соответствующих периодов (Письмо Минфина от 25.05.2022 N 03-03-06/1/48762).
В программе нет штатного варианта по возврату бракованного ОС поставщику, оформить нужно документом Передача ОС (реализация), но в нём нужно сделать ручные корректировки (смотрите вложение).
Материал по теме:
Продажа основного средства в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Я продала по стоимости покупки поставщику ОС. То есть при продаже я доплатила прибыль (с учетом амортизации) и начислила НДС. Мне кажется, так прозрачно.
Можно и так, если не будет документов о неисправности и возврате по гарантии, а просто реализация.