Добрый день, такой вопрос, в марте 2024 был оформлен переход действительной стоимости доли от вышедшего учредителя к другому учредителю (сумма приличная). Документы поступили только сейчас в бухгалтерию, вопрос такой: так как учредитель, к которому перешла доля, является директором, мы должны были удерживать НДФЛ как налоговые агенты. Можем ли мы начать удерживать НДФЛ с з/п текущей датой, или нужно вернуться сдать уточненные декларации за 1 кв. и полугодие?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Удержание НДФЛ при переходе действительной доли в уставном капитале вышедшего участника другому учредителю в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДФЛ с материальной выгоды, если учредителю-не сотруднику выдан беспроцентный займ Добрый день! Вопрос: Между ООО и учредителем-физ.лицом трудовых отношений нет. ООО выдало беспроцентный займ своему учредителю - физ.лицу. Нужно ли…
- Отражение удержания НДФЛ при аренде помещения у физ.лица (резидент или нерезидент) в 1С Здравствуйте! Наше ООО арендует гараж у физлица и, выплачивая ему по безналу арендную плату, удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ…
- расчет алиментов после пересчета НДФЛ из-за утраты статуса налогового резидента РФ в 1С Добрый день! Сотрудник, утративший статус налогового резидента РФ в марте 2023, является плательщиком алиментов. Я пересчитала ему НДФЛ с начала…
- Нужно ли в акте по договору ГПХ с иностранцем выделять НДФЛ и как проводить операции в 1С Здравствуйте! Мы заключили договор ГПХ с физическим лицом из Казахстана и Таджикистана. Эти сотрудники работают дистанционно, находясь в своих странах.…
Статьи по этой теме
- Работодатель компенсировал расходы на лечение ребенка сотрудника: как быть с НДФЛ и взносами? Минфин в Письме от 01.04.2019 N 03-15-05/22335 дал ответ на тот вопрос: НДФЛ с суммы такой компенсации удерживать не нужно,…
- Сотрудник задержался в месте проведения командировки - нужно ли удержать НДФЛ со стоимости обратного билета? Минфин России в Письме от 22.02.2019 N 03-04-06/11746 рассмотрел следующую ситуацию: сотруднику возмещается стоимость проезда до места командировки и обратно…
- Начислять ли НДФЛ с обеспечительного платежа арендодателю-физлицу? Источник: Письмо Минфина от 27.01.2022 N 03-04-05/5576 Информация для: организаций-арендаторов Компания арендует помещение у «физика», при этом договором установлена обязанность…
- Что делать, если авансовый отчет по командировке сотрудник не представил - разъяснения Минфина Законодательством предусмотрен ряд гарантий и компенсаций для сотрудников, которые по заданию работодателя выезжают в командировки. В частности, возмещение командировочных расходов…
Добрый день!
Дата перехода права собственности на долю возникает после государственной регистрации и внесения изменения в уставный капитал, зарегистрированы в ЕГРЮЛ.
В законодательстве есть определение что НДФЛ исчисляется на дату перехода доли и удерживается при первой выплате денег физлицу (зарплаты, дивидендов и т.д.), но не более 50% от зарплаты (пп. 2 п. 1 ст. 223 НК, п. 4 ст. 226 НК).
Распределение доли вышедшего участника ООО между другими участниками
Если сумма НДФЛ будет значительна, то удержания будет в течение нескольких периодов.
Конкретного срока удержания в законодательстве точно не определено.
Если Общество не может удержать НДФЛ, например, физическое лицо не получает доходы у Организации, то по окончании года не позднее 1 марта письменно уведомите об этом налоговый орган (ст. 216 НК, п. 5 ст. 226 НК).
Дополнительно по теме.
Выход участника (физлицо) из общества с ограниченной ответственностью в 1С
Спасибо за ответ, немного непонятно как сделать так, что бы НДФЛ с действительной доли удерживался из ЗПЛ в 1с автоматически? завести отдельное удержание?
Для автоматического отражения дохода в отчетности НДФЛ введите документ Операция учета НДФЛ в разделе Зарплата и кадры – Все документы по НДФЛ.
Удержание НДФЛ отражаем уже документом «Операция, введенная вручную», автоматически НДФЛ не удержится с этой операции.
Далее отражаем удержанный НДФЛ в документе Операция учета НДФЛ на вкладке Удержано по всем ставкам.
Подробно описано в инструкции.
Распределение доли вышедшего участника ООО между другими участниками
Данные операции делаются ежемесячно?
Ежемесячно до момента полного удержания НДФЛ.
Получается, что вкладку Доходы и удержание по всем ставкам мы заполняем ежемесячно? или вкладку доходы мы делаем 1 раз,отражаем сумму дохода от действительной доли, а вкладку удержание по всем ставкам ежемесячно?
Вкладку «Доходы» делаем один раз на всю сумму.
Удержание делаем ежемесячно до полного удержания, так как не можем удержать более 50% от зарплаты.
при начислении удержания Д 70 К 68.01 статья по которой нужно начислить удержание по Д 70 какая будет? И при начислении зпл данное удержание не будет указываться,только при ввыплате?
По Дт 70 указываете статью доходов, которые выплачиваются данному сотруднику.
НДФЛ удерживается с любых доходов сотрудника.